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問題已解決
老師，我們是個體戶的，合同金額是10萬的，是分批收款的，收了9萬也開了9萬的發(fā)票，余尾款1萬未收款未開票的，那么我這個如何做賬務處理比較合適，按照合同總金額結轉成本還是按照開票的9萬結轉成本昵
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好
借銀行存款9
貸主營業(yè)務收入
應交稅費
按九萬結轉成本
2023 10/22 13:47
84785010 
2023 10/22 13:50
好的，那么余1萬到時候開票再結轉剩余成本，可以的是吧
郭老師 
2023 10/22 13:51
你好對的
是這么做的
84785010
2023 10/22 13:51
好的，我明白了，謝謝老師
郭老師
2023 10/22 13:52
不用客氣
周末愉快
84785010
2023 10/22 14:07
老師，還有一個疑問就是，公司購買一臺電腦的，讓員工自己購買報銷的，但是員工開票開個人發(fā)票了，然后公司也給報銷了，那這樣如何做賬務處理??？
郭老師
2023 10/22 14:09
發(fā)票退回去，重新開單價是10,000的話做固定資產借固定資產貸，其他應付款
借其他應付款貸銀行存款
84785010
2023 10/22 14:15
時間已經過了一個月，系統(tǒng)不同意重新開了
郭老師
2023 10/22 14:31
你好，銷售方聯(lián)系不上嗎？
84785010
2023 10/22 14:32
是的，已經是重新開不了的
郭老師
2023 10/22 14:38
你就正常做固定資產按月折舊，但是抵扣不了所得稅。
84785010
2023 10/22 14:44
借：固定資產-電腦，貸：銀行存款，那么當月需要計提折舊嗎？如果計提分三年計提每個月的金額是一樣的嗎？計提分錄借：管理費用，貸：固定資產-累計折舊，是這樣的嗎？如果抵扣不了所得稅到時候個體戶匯算清繳是不是需要納稅調增
郭老師
2023 10/22 14:45
次月折舊最低分攤三年借管理費用
貸累計折舊
匯算清繳是不允許抵扣的
84785010
2023 10/22 16:06
貸方這樣直接寫累計折舊分錄的話，固定資產科目豈不是不會自動減少嗎？那么分攤金額如何算昵，是不是按照總金額除了36個月的？
郭老師
2023 10/22 16:09
固定資產就是不減少，因為你在使用呀
為什么要減少固定資產，它的原值一直都是這個1萬
84785010
2023 10/22 16:12
好吧，那么分攤金額是要怎么算，等到分攤3年后又需要如何處理昵，
郭老師
2023 10/22 16:16
原值-殘值）/12/3
殘值率自己設置0-5%
郭老師
2023 10/22 16:16
只要固定資產都在，你的固定資產就不用處理，如果是銷售出去，再做固定資產清理
84785010
2023 10/22 16:19
好的，謝謝我慢慢了解下
郭老師
2023 10/22 16:20
不用客氣，周末愉快
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