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老師 小規(guī)模納稅人開票錯誤，已經(jīng)交了稅款，發(fā)票作廢后，稅款又退回來了，這兩種分錄怎么做？
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借銀行存款，貸主營業(yè)務收入，應交稅費應交增值稅。
借應交稅費，主營業(yè)務收入貸銀行存款。
借應交稅費貸，銀行存款。
借銀行存款貸應交稅費。
2023 10/23 11:42
84785006 
2023 10/23 11:45
沒有收到貨款，只是開票錯誤，作廢后重新開了
玲老師 
2023 10/23 11:46
那就把銀行存款換成應收賬款，其他不變。
84785006
2023 10/23 11:47
開票錯誤繳納的稅款能不能直接做借應交稅費，貸銀行存款？
84785006
2023 10/23 11:47
稅款退回再做借銀行存款，貸應交稅金
玲老師
2023 10/23 11:49
咱們收入的也要確認，然后再紅沖，稅款是交完再退回是正常做交的，然后再做退回的是這樣的，不能省事，只寫一個交款退款。
84785006
2023 10/23 11:50
因為開票是在稅務局代開的專票，發(fā)現(xiàn)錯誤作廢時稅務局把開錯的票收回了
84785006
2023 10/23 11:52
稅務局代開專票錯誤也要先做收入確認，再沖紅嗎？
玲老師
2023 10/23 12:01
是同一個月發(fā)生的嗎？
84785006
2023 10/23 15:18
作廢發(fā)票是同月，退款跨月了
玲老師
2023 10/23 15:20
那就開票當月做交款的交稅的那個分錄。
然后下一個月再做退款的分錄就行了。
84785006
2023 10/23 15:29
不用走應收賬款和主營業(yè)務收入了，對嗎？
玲老師
2023 10/23 15:30
不要了，因為咱當月不就作廢了嗎？
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