問(wèn)題已解決

中秋節(jié)A公司將自產(chǎn)月餅300盒分發(fā)給本企業(yè)職工，同時(shí)將50盒作為禮品贈(zèng)送。每盒生產(chǎn)成本80元，同類產(chǎn)品不含增值稅售價(jià)100元。A公司在填寫(xiě)A105000《納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表》時(shí)，在“視同銷售收入”的第2列“稅收金額”處填寫(xiě)（）元。 A.4000 B.5000 C.30000 D.35000 『正確答案』B 老師：為何不是D，自產(chǎn)產(chǎn)品用于員工，不是視同銷售嗎？

84785028| 提問(wèn)時(shí)間：2023 10/29 19:02
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，由于將自產(chǎn)貨物分發(fā)給本企業(yè)職工,會(huì)計(jì)上已經(jīng)做收入處理,稅收上無(wú)需視同銷售。視同銷售收入＝50×100＝5 000(元)。
2023 10/29 19:08
84785028
2023 10/29 19:09
意思是捐贈(zèng)則是做了借營(yíng)業(yè)外支出，貸：庫(kù)存商品 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
廖君老師
2023 10/29 19:11
您好，是的呢，捐贈(zèng)在我們會(huì)計(jì)上沒(méi)有確認(rèn)收入
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