問(wèn)題已解決

6、 長(zhǎng)江公司系甲公司的母公司，2x18年6月30日，長(zhǎng)江公司向甲公司銷(xiāo)售一件產(chǎn)品，銷(xiāo)售價(jià)格為1000萬(wàn)元，增值稅稅額為170萬(wàn)元，賬面價(jià)值為900萬(wàn)元，相關(guān)款項(xiàng)已收存銀行。甲公司將購(gòu)入的該產(chǎn)品作為管理用固定資產(chǎn)（增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額可以抵扣）進(jìn)行核算，并于當(dāng)日投入使用，預(yù)計(jì)使用壽命10年，預(yù)計(jì)凈殘值為0，采用年限平均法計(jì)提折舊。長(zhǎng)江公司適用的所得稅稅率為25%，所得稅采用資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法核算，不考慮其他因素。長(zhǎng)江公司編制2x18年合并財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)，編制該項(xiàng)內(nèi)部交易的抵消分錄

84784949| 提問(wèn)時(shí)間：2023 11/02 18:46
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朱飛飛老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師
同學(xué)，你好 借：營(yíng)業(yè)收入 1000 貸：營(yíng)業(yè)成本 900 固定資產(chǎn) 100 借：固定資產(chǎn)-累計(jì)折舊 5 貸：管理費(fèi)用 5
2023 11/02 19:05
朱飛飛老師
2023 11/02 19:07
借：遞延所得稅資產(chǎn) (100-5)*0.25=23.75 貸：所得稅費(fèi)用 23.75
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