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問題已解決
老師好，補繳的以前年度的稅款，只要牽涉到損益類科目的都需要用以前年度損益調整這個科目吧，然后還需要把以前年度損益調整這個科目轉到利潤分配～未分配利潤嗎？
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對，還是需要轉到未分配利潤里面
2023 11/03 10:04
84784989 
2023 11/03 10:05
借：以前年度損益調整 貸：應交稅費--應交所得稅 借：應交稅費～所得稅 貸：銀行存款 借：利潤分配--未分配細潤 貸：以前年度損益調整
東老師 
2023 11/03 10:06
也沒錯了，就是這么做的
84784989
2023 11/03 10:06
我們今年8月做了一筆補繳的以前年度損益調整，但是忘了轉到未分配利潤，現(xiàn)在怎么補做分錄呢
84784989
2023 11/03 10:08
當時補繳的22年的環(huán)保稅，借：以前年度損益調整 貸：應交稅費～環(huán)保稅 借：應交稅費～環(huán)保稅 貸：銀行存款 直接這樣做的
東老師
2023 11/03 10:09
那您在本月做結轉也可以
84784989
2023 11/03 10:09
但是月末損益結轉的時候，以前年度損益調整結轉到相反方向的，看著平了的，只是當時補繳稅款分錄沒有轉到未分配利潤，那我現(xiàn)在該怎么調整呢？
84784989
2023 11/03 10:10
那我再補做一筆：借：利潤分配--未分配細潤 貸：以前年度損益調整？那以前年度損益調整科目不是重復了嗎？因為這個科目前期月末損益結轉已經平了的
東老師
2023 11/03 10:12
你沒有轉到未分配利潤，以前年度損益調整怎么能平呢
84784989
2023 11/03 10:14
我不知道啊，月末結轉損益的時候就把以前年度損益調整科目自動結轉到本年利潤的，這個科目就平了啊
東老師
2023 11/03 10:14
哦，要是自動結轉了就不結轉利潤分配未分配利潤了
84784989
2023 11/03 10:16
好的老師
東老師
2023 11/03 10:16
嗯，幫忙給個五星好評
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