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.某實木地板生產企業(yè)為增值稅一般納稅人,2023年4 月購進一批原木用于生產實木地板,收購發(fā)票上注明 收購價款60萬元。將原木運回企業(yè)支付給運輸公司 (增值稅一般納稅人)不含稅運費1萬元,取得增值 稅專用發(fā)票。當月又從某大型林場(增值稅一般納稅 人)購進一批原木,取得的增值稅專用發(fā)票上注明價 款80萬元,直接銷售給另一木門生產企業(yè)。 則該實 木地板生產企業(yè)當月可以抵扣的進項稅額為() 萬元。

84784996| 提問時間:2023 11/04 20:56
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王超老師
金牌答疑老師
職稱:注冊會計師,中級會計師
某實木地板生產企業(yè)為增值稅一般納稅人,2023年4月進行了兩次原木的采購。 第一次,他們收購了一些原木,并支付了運費;第二次,他們從大型林場購買了原木,并直接銷售給另一家木門生產企業(yè)。 我們的目標是計算該實木地板生產企業(yè)當月可以抵扣的進項稅額。 假設收購發(fā)票上注明的收購價款為 A 萬元,不含稅運費為 B 萬元,增值稅專用發(fā)票上注明價款為 C 萬元。 根據(jù)題目,我們可以得知: 收購的原木進項稅 = A × 13% 運輸費的進項稅 = B × 9% 從林場購買的的原木的進項稅 = C × 9% 總的進項稅 = (A × 13%) + (B × 9%) + (C × 9%) 現(xiàn)在,我們根據(jù)題目中的數(shù)據(jù)來計算這個數(shù)值。 計算結果為:15.09萬元 所以,該實木地板生產企業(yè)當月可以抵扣的進項稅額為:15.09萬元。
2023 11/04 20:58
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