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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
小規(guī)模納稅人（個(gè)體戶）自行領(lǐng)用專票，開(kāi)具了一個(gè)點(diǎn)的專票，開(kāi)具日期已經(jīng)超過(guò)三個(gè)月，怎么在電子稅務(wù)局補(bǔ)申報(bào)交稅呢？
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，還是在電子稅務(wù)局申報(bào)，進(jìn)去后會(huì)有上季度未申報(bào)的鏈接，要補(bǔ)稅還有滯納金
2023 11/05 13:16
84785021 
2023 11/05 13:19
它是核定征收的，電子稅務(wù)局沒(méi)有看到申報(bào)的鏈接
廖君老師 
2023 11/05 13:32
您好，定期定額核定征收的話，沒(méi)有超過(guò)核定額每個(gè)月的稅額是一樣的，開(kāi)這個(gè)發(fā)票的季度超額了么，沒(méi)超額也不用申報(bào)
84785021
2023 11/05 13:34
沒(méi)有超過(guò)季度額度，那么專票也不用交稅了嗎
廖君老師
2023 11/05 13:36
您好，交稅的，定期定額我們每季度的稅額是一樣的
按核定數(shù)據(jù)申報(bào)，?核定的銷售額與核定的應(yīng)納稅額是不能填的，已是定數(shù)，至于開(kāi)的發(fā)票，就是據(jù)實(shí)填寫就行了，如果是低于定額的數(shù)據(jù)，按定額交稅，如果是高于定額的數(shù)據(jù)，按實(shí)際的數(shù)據(jù)交稅
84785021
2023 11/05 13:45
開(kāi)票當(dāng)季的普票加專票合計(jì)數(shù)不超過(guò)定額也不超過(guò)30萬(wàn)？自行開(kāi)具的專票還需要補(bǔ)交稅嗎？電子稅務(wù)局怎么操作補(bǔ)交？
廖君老師
2023 11/05 13:54
您好，現(xiàn)在有季度30萬(wàn)的免稅優(yōu)惠，我們定期定額也不用實(shí)際交稅的（您確定一個(gè)上季度或上上季度我們有沒(méi)有扣稅款），所以開(kāi)的專票還是要申報(bào)繳稅，因?yàn)閷Ｆ笔强蛻艨梢杂脕?lái)抵扣的，我們不交稅不行的。
您在涉及稅查詢那里找到上季度這個(gè)增值稅申報(bào)表，更正申報(bào)
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