问题已解决

@小菲老師,這個(gè)可以幫忙回答一下嗎謝謝

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84785016| 提问时间:2023 11/08 07:12
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纖纖老師
金牌答疑老师
职称:注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
預(yù)存的時(shí)候做預(yù)付,實(shí)際每月電信開(kāi)票做費(fèi)用,電信公司相對(duì)于做預(yù)收和收入。電信贈(zèng)送部分是要攤到收入里面的,實(shí)際電信總收入不變,只是每分鐘話(huà)費(fèi)收入攤薄了而已。
2023 11/08 08:05
纖纖老師
2023 11/08 08:07
電信公司在預(yù)存做預(yù)收,實(shí)際公司消耗即電信開(kāi)票的時(shí)候收入。
84785016
2023 11/08 08:53
但是電信預(yù)存金410一次開(kāi)票給我,我跟電信分別怎么做賬報(bào)稅呢
84785016
2023 11/08 08:54
2老師說(shuō)電信贈(zèng)送話(huà)費(fèi)部分嗎,怎么分?jǐn)偛皇呛苊靼?,?duì)方要開(kāi)票給我嗎,對(duì)方跟我公司分別怎么做賬報(bào)稅呢
纖纖老師
2023 11/08 09:03
按照新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則,收入的確認(rèn)是按照控制權(quán)的轉(zhuǎn)移,因此,即使是一次性開(kāi)票開(kāi)的預(yù)付發(fā)票,也不應(yīng)該確認(rèn)收入費(fèi)用,按照實(shí)際每月用的話(huà)費(fèi)賬單確認(rèn)收入費(fèi)用。
84785016
2023 11/08 09:05
老師可以說(shuō)明白一點(diǎn)嗎沒(méi)看懂呢,但是電信預(yù)存金410一次開(kāi)票給我,我跟電信分別怎么做賬報(bào)稅呢2老師說(shuō)電信贈(zèng)送話(huà)費(fèi)部分嗎,怎么分?jǐn)偛皇呛苊靼祝瑢?duì)方要開(kāi)票給我嗎,對(duì)方跟我公司分別怎么做賬報(bào)稅呢
纖纖老師
2023 11/08 09:09
話(huà)費(fèi)贈(zèng)送部分。比如套餐里面包含有話(huà)費(fèi)和短信,同時(shí)還有贈(zèng)送的話(huà)費(fèi),應(yīng)該將話(huà)費(fèi)和短信分別核算收入,贈(zèng)送的話(huà)費(fèi)部分按照公允價(jià)值按比例分?jǐn)偂1热缭?huà)費(fèi)平時(shí)是0.1元一分鐘,短信是1元一條,套餐包含1000分鐘話(huà)費(fèi)和100條短信,贈(zèng)送100分鐘話(huà)費(fèi),那話(huà)費(fèi)公允價(jià)值=110元,短信公允總額=100元,每月套餐費(fèi)用21元,則每月話(huà)費(fèi)確認(rèn)收入=110/(110+100)*21,短信確認(rèn)收入=100/(110+100)*21元。贈(zèng)送部分不需要再另外開(kāi)票。確認(rèn)的總收入是不變的。
84785016
2023 11/08 09:34
上面是電信做賬嗎,我們按哪個(gè)來(lái)做賬呢,電信那個(gè)169+10-100按多少開(kāi)票給我呢?
纖纖老師
2023 11/08 11:43
公司按實(shí)際賬單做賬就可以了。
84785016
2023 11/08 18:39
也就是對(duì)方開(kāi)79我們按79做費(fèi)用抵扣企稅嗎
84785016
2023 11/08 20:44
2電信老師說(shuō)的贈(zèng)送不用開(kāi)票,確認(rèn)總收入不太明白呢
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