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10月開專票296588元，票面稅款16787.99元，實際繳稅16788元 1、借：應(yīng)收賬款 296588 貸：主營業(yè)務(wù)收入279800.01 應(yīng)交稅費-增-銷16787.99 2、借：稅金及附加-城建500.93 -教育附加214.68- 地方教育143.12 貸：應(yīng)交稅費-附加稅858.73 11月繳納時：借：營業(yè)外支出0.01 貸：應(yīng)交稅水-增-銷 0.01 借：應(yīng)交稅費-增-銷 16788 應(yīng)交稅費-附加稅858.73 貸：應(yīng)交稅費-增-進 146.68 應(yīng)交稅費-增-加計遞減 729.55 銀行存款 1677
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同學你好
你的問題是什么
2023 11/10 09:57
84784970 
2023 11/10 10:05
2、印花稅繳納：借：營業(yè)稅金及附加-印花稅44.49
貸：銀行存款 44.49
3、車船稅結(jié)轉(zhuǎn) 借：管理費用 269.28
貸：應(yīng)交稅費-車船費 269.28
老師，我想請問結(jié)合這兩個表格，我這么做分錄對嗎？之前的留抵退稅1599.3不需要再做賬務(wù)處理了是嗎？
樸老師 
2023 11/10 10:08
印花稅不計提那分錄是
借稅金及附加
貸銀行存款
這樣的
84784970
2023 11/10 10:33
哦，印花稅我沒有計提，第2個分錄就是繳納時直接做的，那其他的分錄是不是都沒有問題？留抵退稅的1599.3不用再做賬務(wù)處理了吧
樸老師
2023 11/10 10:36
這個不用計提
可以直接做繳納的分錄
就是我上面的分錄
2.不用了
84784970
2023 11/10 12:50
那留抵退稅的1599.3應(yīng)交稅費未交增值稅和應(yīng)交稅費進項稅額轉(zhuǎn)出的科目始終有余額呀
樸老師
2023 11/10 12:55
下個月繼續(xù)抵扣就可以
84784970
2023 11/10 13:14
留抵退稅的1599.3已經(jīng)退回我們公司賬戶了
樸老師
2023 11/10 13:20
借銀行
貸進項轉(zhuǎn)出
這樣做
84784970
2023 11/10 13:43
這筆分錄在轉(zhuǎn)出銀行的時候就做了，還有一筆分錄是借：應(yīng)交稅費-未交增值稅1599.3 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅1599.3。我現(xiàn)在是不是應(yīng)該再做一筆 借：應(yīng)交稅費-增-進項轉(zhuǎn)出1599.3 貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅1599.3，我自己有點繞迷糊了
樸老師
2023 11/10 13:49
進項轉(zhuǎn)出結(jié)轉(zhuǎn)了就可以
結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅才對吧
84784970
2023 11/10 13:56
那應(yīng)該怎么做？
樸老師
2023 11/10 13:59
同學你好
借進項轉(zhuǎn)出
貸轉(zhuǎn)出未交增值稅
借轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸未交增值稅
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