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我建筑業(yè)公司承接一個分包項(xiàng)目，勞務(wù)工資由總包設(shè)立的專戶代發(fā)，現(xiàn)在申請工程進(jìn)度款，我們開發(fā)票給總包，總包工程款不轉(zhuǎn)到我公司基本戶，直接幫忙代發(fā)勞務(wù)工資，我們可以設(shè)立銀行存款-總包賬戶。 開出發(fā)票后直接， 借：銀行存款， 貸：主營業(yè)務(wù)收入 增值稅-銷項(xiàng)稅額 收到勞務(wù)公司來給我公司的發(fā)票后， 借：工程施工-人工費(fèi) 增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 貸：銀行存款-總包賬戶
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可以的，你還需要做一個結(jié)轉(zhuǎn)成本的借主營業(yè)務(wù)成本
貸工程施工
2023 11/10 14:49
84784980 
2023 11/10 14:51
您好。總包單位專戶是有資金在里面的，沒有辦法取得入賬回單。第一筆憑證后面應(yīng)附上什么原始憑證？
郭老師 
2023 11/10 14:54
你好，這是以誰的名義開的？
84784980
2023 11/10 16:19
專戶是總包單位開的，
郭老師
2023 11/10 16:19
你好，把銀行存款改成應(yīng)收賬款，讓對方出一個復(fù)印件給你。還得出一個委托書。
84784980
2023 11/10 16:21
那我的應(yīng)收賬款后期怎么沖減？委托書什么內(nèi)容
84784980
2023 11/10 16:21
分包合同中明確勞務(wù)工資由總包專戶代發(fā)，
郭老師
2023 11/10 16:22
借應(yīng)收賬款貸主營業(yè)務(wù)收入、應(yīng)交稅費(fèi)，借主營業(yè)務(wù)成本貸應(yīng)收賬款，
本單位委托某某企業(yè)支付給某某職工某某工資某某金額，一切責(zé)任由本公司承擔(dān)，然后下面三方蓋章簽字。
84784980
2023 11/10 16:27
那我們收到勞務(wù)公司勞務(wù)發(fā)票怎么入賬？賬務(wù)處理這樣可以嗎？
開發(fā)票給總包：
借：應(yīng)收賬款
貸：主營業(yè)務(wù)收入
收到勞務(wù)公司發(fā)票：
借：工程施工-人工費(fèi)
貸：應(yīng)收賬款
結(jié)轉(zhuǎn)成本：
借：主營業(yè)務(wù)成本
貸：工程施工-人工費(fèi)
郭老師
2023 11/10 16:28
可以的，可以這么做的。
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