問(wèn)題已解決

這一題賬面價(jià)值=60-10=50好理解，但是計(jì)稅基礎(chǔ)不好理解，我覺(jué)得應(yīng)該是無(wú)形資產(chǎn)成本60×175%-40×175%，和答案不一樣啊

84785028| 提問(wèn)時(shí)間：2023 11/10 17:48
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小鮮老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,ACCA,經(jīng)濟(jì)師,CMA,注冊(cè)會(huì)計(jì)師
你好，同學(xué)！對(duì)于無(wú)形資產(chǎn)成本60×175%-40×175%，題目說(shuō)的是當(dāng)年攤銷(xiāo)10萬(wàn)元，不是40萬(wàn)元哦！
2023 11/10 17:52
84785028
2023 11/10 17:55
研究開(kāi)發(fā)費(fèi)用不就是100-60=40，嗎計(jì)入管理費(fèi)用，當(dāng)期損益。
小鮮老師
2023 11/10 18:04
你好，同學(xué)！研究開(kāi)發(fā)費(fèi)用是40，稅法中還有75%加計(jì)扣除哦！也是要計(jì)入管理費(fèi)用里的！
84785028
2023 11/10 18:06
那計(jì)稅基礎(chǔ)怎么計(jì)算
84785028
2023 11/10 18:06
那個(gè)減去10×175%不明白
小鮮老師
2023 11/10 18:11
無(wú)形資產(chǎn)的計(jì)稅基礎(chǔ)=資本化支出?累計(jì)攤銷(xiāo)= 60×175%-10＊175%！不是減去管理費(fèi)用的金額，是減去攤銷(xiāo)金額！研究費(fèi)用化計(jì)入管理費(fèi)用，與資本化支出是分開(kāi)計(jì)算的。40只是研究費(fèi)用化中管理費(fèi)用，不是資本化中攤銷(xiāo)金額！謝謝
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