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問題已解決
老師，我的意思是，今年5月繳納去年的企業(yè)所得稅匯算清繳的所得稅，因為是代賬公司，現(xiàn)在是在補賬，才發(fā)現(xiàn)去年的企業(yè)所得稅沒有計提。
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答你好，可以根據(jù)去年匯算清繳補提所得稅
2023 11/11 20:30
miao 
2023 11/11 20:30
其實不補也沒關系，今年注意一下就好
84785010 
2023 11/11 20:43
嗯，我跟上個老師溝通，我現(xiàn)在知道要怎么補提，就是不太清楚對于企業(yè)所得稅匯算清繳申報表和財務報表的處理
84785010
2023 11/11 20:43
就是問題具體如下:我是去年忘了計提企業(yè)所得稅，所以需要補計提企業(yè)所得稅，但是又是小企業(yè)會計準則，之前拿不準到底是用未來適用法還是追溯調整法，我知道小企業(yè)會計準則，追溯調整法是不用以前年度損益調整，但上個會計有這么做，我就也問問老師，老師跟我講了，我就明白了，兩者看情況都可以?，F(xiàn)在就是不太明白，如果采用未來適用法，補計提到利潤分配-未分配利潤，對上一年度的財務報表和企業(yè)所得稅匯算清繳申報表該怎么正確處理，
84785010
2023 11/11 20:44
我想不同情況都了解，萬一以后遇到了，也知道該怎么處理。
miao
2023 11/11 20:44
一般申報表跟財務報表要一致才行，如果您改了財務報表申報表也需要改，如果不改財務報表，那就不用改申報表
84785010
2023 11/11 20:46
如果補計提入利潤分配-未分配利潤，采用了追溯調整法，卻不修改財務報表，不更正企業(yè)所得稅匯算清繳申報表，要不要緊？
miao
2023 11/11 20:52
不影響所得稅，不涉及補稅，不更正申報表也沒關系
84785010
2023 11/11 21:00
原來如此，如果是需要補交，就需要更正申報表和企業(yè)所得稅匯算清繳申報表是吧？
miao
2023 11/11 21:01
是的，更正主要目的是防止少交稅
84785010
2023 11/11 21:45
好的，謝謝老師
miao
2023 11/11 21:46
不客氣，祝您學習進步
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