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問(wèn)題已解決
您好，請(qǐng)問(wèn)增值稅電子專(zhuān)票的稅率1%是否只有小規(guī)模納稅人可以開(kāi)具？
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同學(xué)，你好
嗯嗯，是的
2023 11/15 16:20
84785008 
2023 11/15 16:22
那專(zhuān)票就算季度不超過(guò)30萬(wàn)也不可以免增值稅對(duì)吧？
小菲老師 
2023 11/15 16:23
同學(xué)，你好
嗯嗯，是的
84785008
2023 11/15 16:27
那開(kāi)具這種發(fā)票，進(jìn)項(xiàng)是林場(chǎng)開(kāi)的稅率為0的普票該如何做賬？比如開(kāi)具1%專(zhuān)票是10萬(wàn)，收到進(jìn)項(xiàng)是30萬(wàn)。
小菲老師
2023 11/15 16:33
同學(xué)，你好
借：應(yīng)收賬款
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)
進(jìn)項(xiàng)
借：庫(kù)存商品
貸：銀行存款
84785008
2023 11/15 16:37
應(yīng)交稅費(fèi)就是1%的增值稅和稅金及附加以及印花稅是嗎？沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)稅對(duì)吧？
小菲老師
2023 11/15 16:37
同學(xué)，你好
嗯嗯，是的
84785008
2023 11/15 16:41
那如果之后升為一般納稅人，林業(yè)產(chǎn)品是開(kāi)9%的專(zhuān)票嗎？另外如果是同一批進(jìn)項(xiàng)，在小規(guī)模納稅人階段用掉了50%，后面升了一般納稅人后剩下的進(jìn)項(xiàng)可以按9%抵扣吧？
小菲老師
2023 11/15 16:41
同學(xué)，你好
嗯嗯，是的，可以的
84785008
2023 11/15 16:43
那現(xiàn)在就已經(jīng)取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票怎么辦？稅率是13%的，購(gòu)買(mǎi)的機(jī)械設(shè)備。
小菲老師
2023 11/15 17:01
同學(xué)，你好
全部入固定資產(chǎn)
84785008
2023 11/15 17:04
好的，那如果我明天去申請(qǐng)一般納稅人，然后再開(kāi)9%的專(zhuān)用發(fā)票，那之前取得的13%的專(zhuān)票就可以抵扣了對(duì)吧？那像這種稅率不同的是不是直接按13%的稅額去抵扣？
小菲老師
2023 11/15 17:36
同學(xué)，你好
不是，你小規(guī)模期間取得的發(fā)票，不能抵扣同學(xué)，你好
不是，你小規(guī)模期間取得的發(fā)票，不能抵扣
84785008
2023 11/15 18:03
那請(qǐng)問(wèn)林場(chǎng)開(kāi)出的0%普通發(fā)票是屬于農(nóng)產(chǎn)品免稅發(fā)票嗎？一般納稅人取得這種發(fā)票可以按9%抵扣嗎？
小菲老師
2023 11/15 19:49
同學(xué)，你好
如果你是免稅，那你稅率一欄是填：免稅
84785008
2023 11/15 20:17
我看林場(chǎng)開(kāi)過(guò)來(lái)的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票稅率寫(xiě)的是0%，這種可以抵扣嗎？
小菲老師
2023 11/15 20:20
同學(xué)，你好
那不可以的
84785008
2023 11/15 20:25
那哪種才可以？
小菲老師
2023 11/15 20:26
同學(xué)，你好
開(kāi)具：免稅的發(fā)票
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