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您好，也就是一些日常分錄 1、存現(xiàn) 借:銀行存款(明細科目為銀行所在名稱) 貸:庫存現(xiàn)金 2、提現(xiàn) 借:庫存現(xiàn)金 貸:銀行存款 3、計入稅金及附加 借:稅金及附加 貸:應交稅費--應交城市維護建設(shè)稅 應交稅費--應交教育費附加 4、養(yǎng)老金收退稅 借:銀行存款 貸:應付職工薪酬-養(yǎng)老保險基金 5、代付上月員工通話費 借:其他應收款-員工-電話費 貸:銀行存款 6、代收電信公司電費(預收一年,每月分攤) 借:銀行存款 貸:預收賬款-基站電費 7、電信公司電費計入 借:預收賬款-電費 貸:管理費用-電費 8、轉(zhuǎn)存單位定期存款一庫存份 借:其他貨幣資金-定期存款 貸:銀行存款 9、當月繳納上月應繳未繳的增值稅 借:應交稅費--未交增值稅 貸:銀行存款 10、付上月份電話費 借:管理費用-電話費 應交稅費-應交增值稅(進項稅額) 貸:銀行存款 11、付上月份水費(分辦公區(qū)、宿舍、食堂、綠化、商鋪、消防、生活用水等) 借:管理費用-水費(辦公……) 應交稅費-應交增值稅(進項稅額) 預收賬款-業(yè)主二次供水(生活用水) 貸:銀行存款 12、發(fā)放上月管理員工工資 借:應付職工薪酬-工資等 貸:庫存現(xiàn)金 13、支付上月垃圾裝車費 借:其他業(yè)務(wù)支出-裝修垃圾清運費 應交稅費-應交增值稅(進項稅額) 貸:庫存現(xiàn)金/銀行存款 14、退業(yè)主裝修保證金 借:其他應付款-業(yè)主-裝修保證金 貸:庫存現(xiàn)金 15、收物管費等 借:庫存現(xiàn)金/銀行存款 貸:預收賬款-業(yè)主-物管費 -業(yè)主-電梯能耗費 -業(yè)主-二次供水 -業(yè)主-停車綜合服務(wù)費 -業(yè)主-垃圾清運費 其他應付款-業(yè)主-裝修保證金 16、購發(fā)票辦公用品、報銷車費等 借:管理費用-辦公費 -差旅費 貸:庫存現(xiàn)金 17、付生活垃圾費、保潔等 借:管理費用-保潔費(排污費、垃圾處置費等) 貸:庫存現(xiàn)金 18、計提折舊 借:管理費用-折舊費 貸:累計折舊 19、計提本月工資 借:管理費用-工資 貸:應付職工薪酬-工資 20、計提各項經(jīng)費 借:管理費用-福利費 -工會經(jīng)費 -教育經(jīng)費 貸:應付職工薪酬-福利費 應付職工薪酬-工會經(jīng)費 應付職工薪酬-職教費 21、結(jié)轉(zhuǎn)本月收入 借:預收賬款-業(yè)主-物管費 -業(yè)主-車位物管費 -房開公司 -商鋪-物管費 -商鋪-租金 貸:主營業(yè)務(wù)收入 其他業(yè)務(wù)收入 22、(1)月份終了,將當月發(fā)生的應繳增值稅額自應交稅費--應交增值稅科目轉(zhuǎn)入未交增值稅科目. 借:應交稅費--應交增值稅(進銷稅額差額,或者也可再通過-轉(zhuǎn)出未交增值稅過渡下最終轉(zhuǎn)到-未交增值稅) 貸:應交稅費--未交增值稅 (2)計提本月稅金及附加 借:稅金及附加 貸:應交稅費-城建稅 -教育費附加等 23、計提本月養(yǎng)老保險、醫(yī)療等五險一金 借:管理費用-養(yǎng)老金 貸:應付職工薪酬-養(yǎng)老、醫(yī)療等五險一金 24、結(jié)轉(zhuǎn)益類賬戶 借:主營業(yè)務(wù)收入 其他業(yè)務(wù)收入 營業(yè)外收入 貸:本年利潤 25、結(jié)轉(zhuǎn)損類賬戶 借:本年利潤 貸:管理費用 其他業(yè)務(wù)支出 稅金及附加