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老師，我是一般納稅人，簡易計稅的增值稅，月末需要結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅嗎？
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你好！是的。是要結(jié)轉(zhuǎn)了
2023 11/16 11:50
84784975 
2023 11/16 11:54
老師，我是建筑公司，因為異地預(yù)繳了，所以直接從預(yù)繳里抵扣了，在本地是不用交增值稅的，這種應(yīng)該怎樣進行賬務(wù)處理呢？
宋生老師 
2023 11/16 11:56
你好！這個計入應(yīng)交稅費-已交增值稅 貸銀行存款
84784975
2023 11/16 12:00
這個我知道，我說的是，我在本地其實是需要繳納的，因為從預(yù)繳里抵減了，所以沒有繳納，這個賬務(wù)處理
宋生老師
2023 11/16 12:08
你好！正常是不能的。預(yù)繳是預(yù)繳，本地是本地。如果你確實有這樣抵減
借應(yīng)交稅費-未交增值稅 貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-預(yù)繳稅金
84784975
2023 11/16 13:14
那你這個意思是預(yù)繳的增值稅不能夠抵減，那報增值稅附表4填的是什么？
宋生老師
2023 11/16 14:26
你好！這么說吧，它可以在表上抵減。但是你該預(yù)繳的還是要去預(yù)繳
84784975
2023 11/16 21:38
我是預(yù)繳了，本地抵扣了，本地沒繳，老師，你給你理解錯了
宋生老師
2023 11/17 08:02
您好！我明白你的意思，就是該預(yù)繳的還是正常預(yù)繳，然后如果本地有要交的，可以用預(yù)繳的那部分來抵減
這個就是上面說的表上抵減
84784975
2023 11/17 09:15
那我這個賬務(wù)上怎么做呢？比如我本地是有一萬是需要繳納的增值稅，但是抵減了實際就不需要再繳，我賬務(wù)上的這一萬的增值稅應(yīng)該怎么做處理呢？
宋生老師
2023 11/17 09:17
您好！不需要單獨做，你這1萬正常計提銷項稅就好了
如果你想要抵減，可以借應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額 貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-已交稅金?
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