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1月份就成立的小規(guī)模公司，8月才開始建賬，8月發(fā)放7月的公司，8月怎么做賬呢
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
一樣的按以下
1．按考勤或產(chǎn)量統(tǒng)計表計提工資
借：管理費用/制造費用/銷售費用/生產(chǎn)成本-工資
貸：應付職工薪酬-工資
2.計提公司承擔部分社保公積金
借：管理費用-各項社保，公積金
貸：應付職工薪酬-各項社保，公積金（企業(yè)部分）
3.發(fā)放工資時扣社保和個稅???????
借：應付職工薪酬——工資
貸：其他應付款—各項社保，公積金（個人部分）
???? 應交稅費——應交個人所得稅
庫存現(xiàn)金／銀行存款
4上交杜保
借：應付職工薪酬——各項社保，公積金（企業(yè)部分）
????? 其他應付款—社保，公積金（個人部分）
貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款
5上交個人所得稅
借：應交稅費——應交個人所得稅
貸：銀行存款
2023 11/16 15:18
84785038 
2023 11/16 15:21
八月代賬公司才開始建賬，收到一筆8月的銀行回單，支付七月的工資，直接 借：其他應付款 貸：銀行存款
家權(quán)老師 
2023 11/16 15:22
一樣的，先計提，再發(fā)放
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