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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師。我這個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅和銷項(xiàng)稅以前的會(huì)計(jì)都不結(jié)轉(zhuǎn)，導(dǎo)致有余額。我要怎么做啊？
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你好? 結(jié)轉(zhuǎn)
你好同學(xué)：
結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額 ?
? ?增值稅結(jié)轉(zhuǎn)：
1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)）
2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
3、結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅
如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是貸方余額，
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是借方余額，
借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅
如果進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)就是最后一個(gè)分錄
轉(zhuǎn)出未交增值稅是屬于應(yīng)交增值稅下的專欄，可以有借方余額的。
2023 11/16 15:55
84785025 
2023 11/16 16:57
辛苦老師打了這么多字了，這個(gè)結(jié)轉(zhuǎn)我會(huì)，有余額是因?yàn)橹暗臅?huì)計(jì)沒(méi)有像今天您寫這個(gè)結(jié)轉(zhuǎn)，導(dǎo)致銷項(xiàng)稅和進(jìn)項(xiàng)稅都有余額，我后面接的是轉(zhuǎn)了的，我想問(wèn)的是他之前留下來(lái)的余額還有沒(méi)有辦法給他接平。我們公司的稅是一直在交的。
玲老師 
2023 11/16 16:58
你好? 一樣處理? 進(jìn)項(xiàng)和銷項(xiàng)科目轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅結(jié)平?
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