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老師，進項加計扣除。我是這樣做的。 借 應交稅費 未交增值稅 貸 營業(yè)外收入 其他收入 現(xiàn)在加計進項有抵扣的的部分，我怎么把應交稅費 未交增值稅，結轉了
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計算當期可抵扣進項加計抵減額。
發(fā)生當期依據(jù)可抵扣進項計提可加計抵減額：借：固定資產、原材料、費用等科目；應交稅金-應交增值稅-進項稅金；應交稅金-應交增值稅-待抵減進項加計額；貸：銀行存款。
2023 11/20 09:26
84784977 
2023 11/20 09:44
那我現(xiàn)在這樣做，要怎么調整
樸老師 
2023 11/20 09:52
1.在“應交稅費”科目下設置“未交增值稅”明細科目，核算月末轉入的當月未交或多交的增值稅。同時，在“應交稅費-應交增值稅”科目下設置“轉出未交增值稅”和“轉出多交增值稅”專欄。
2.結轉進項稅額：借：應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅），貸：應交稅費——應交增值稅（進項稅額）。
3.結轉銷項稅額：借：應交稅費——應交增值稅（銷項稅額），貸：應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅）。
4.結轉應繳納增值稅（即進、銷差額）：借：應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅），貸：應交稅費——未交增值稅。
5.實際交納時：借：應交稅費——未交增值稅，貸：銀行存款。
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