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增值稅申報(bào)表中，期末留抵稅額在賬套里怎么體現(xiàn)？跟賬套里的哪個數(shù)是一致的？

84785013| 提問時(shí)間：2023 11/20 22:43
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大侯老師
金牌答疑老師
職稱：中級會計(jì)師,初級會計(jì)師,高級會計(jì)師,財(cái)務(wù)總監(jiān)
你好同學(xué)： 進(jìn)項(xiàng)稅大于銷項(xiàng)稅的情況下，才會有留抵稅額。 增值稅有關(guān)分錄如下： 1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額: 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額) 2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額: 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 3、結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)繳納增值稅(即進(jìn)、銷差額): 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-未交增值稅 4、實(shí)際交納時(shí) 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-未交增值稅 貸:銀行存款 未交增值稅借方期末借方余額表示留底進(jìn)項(xiàng)稅
2023 11/20 22:49
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