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物業(yè)公司收取一年物業(yè)費(fèi),并開具了發(fā)票。如何按照全責(zé)發(fā)生制記賬?

84785013| 提问时间:2023 11/23 14:02
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小菲老師
金牌答疑老师
职称:中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
同學(xué),你好 借:銀行存款 貸:主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi) 預(yù)收賬款
2023 11/23 14:03
84785013
2023 11/23 14:07
不明白,怎么貸了預(yù)收又貸收入了呢?假如收到12000元,是2023年12月到2024年12月份的物業(yè)費(fèi),11月已經(jīng)將發(fā)票開出,本月該如何做,12月又該如何做?
小菲老師
2023 11/23 14:08
同學(xué),你好 不考慮稅金 借:銀行存款12000 貸:主營業(yè)務(wù)收入1000 預(yù)收賬款11000
84785013
2023 11/23 16:22
如果發(fā)票沒有開具,該如何做呢?是不是要預(yù)估一下增值稅呢?
小菲老師
2023 11/23 16:22
同學(xué),你好 分錄一樣,增值稅按照每月數(shù)繳納
84785013
2023 11/23 16:40
正常開票的話應(yīng)該是 借:銀行存款 貸:合同負(fù)債/預(yù)收賬款 應(yīng)交增值稅 收到的物業(yè)費(fèi)沒有開具發(fā)票,到第二個(gè)月才開具發(fā)票,當(dāng)月就做 借:銀行存款, 貸:預(yù)收賬款(價(jià)稅合計(jì)數(shù)嗎?) 應(yīng)交增值稅(雖說沒開具,預(yù)估增值稅填寫?)等開具發(fā)票了,再紅沖,按照發(fā)票上稅額來寫?
小菲老師
2023 11/23 16:45
同學(xué),你好 對(duì),沒有開票也先做增值稅,當(dāng)做無票收入,等到開票了,紅沖無票收入,再按照發(fā)票重新做
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