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(二)某企業(yè)2022年度境內(nèi)應(yīng)的稅所得額為200萬元.適用25%的稅率,該企業(yè)分別在A、B兩國設(shè)有分支機(jī)構(gòu),在A國分支機(jī)構(gòu)的應(yīng)納稅所得稅為125萬元,在A國繳納的所得稅她為25萬;在B國的分支機(jī)構(gòu)的應(yīng)納稅所得額為50萬,在B國繳納的所得稅為23萬元。要求:計算該企業(yè)匯總時在我國應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅稅額。(用25%稅率

84785034| 提问时间:2023 11/24 13:18
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冉老師
金牌答疑老师
职称:注冊會計師,稅務(wù)師,中級會計師,初級會計師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析
你好,同學(xué) A國限額,125*25%=31.25,所以限額為25 B國限額,50*25%=12.5,所以限額12.5 計算該企業(yè)匯總時在我國應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅稅額=200*25%+125*25%-25+50*25%-12.5=56.25
2023 11/24 13:22
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