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哦，那就是說(shuō)我今年預(yù)繳的時(shí)候利潤(rùn)總額是18萬(wàn)，年度虧損了24萬(wàn)，我這個(gè)退稅金額是按照18%2b24=42萬(wàn)，然后乘以小微0.05的稅率，也就是得給我退2.1萬(wàn)，是這個(gè)意思嗎

不是的，如果利潤(rùn)18萬(wàn)，虧損42萬(wàn)，說(shuō)明不用交稅 但是如果你預(yù)交所得稅的話，退的是預(yù)交的 也就是說(shuō)稅務(wù)局退的是企業(yè)實(shí)際繳納的，虧損未來(lái)可以彌補(bǔ)，但是稅務(wù)局不會(huì)退虧損額

明白了，老師，公司前兩個(gè)季度盈利，利潤(rùn)總額是18萬(wàn)，預(yù)繳了9400元企業(yè)所得稅，年底時(shí)虧損了24萬(wàn)，如果不想退稅的話，是不是我到時(shí)候匯算清繳在調(diào)增的時(shí)候在其他那里填寫(xiě)42萬(wàn)元，這樣有風(fēng)險(xiǎn)嗎，我們是小公司，費(fèi)用沒(méi)有多少，其實(shí)一直都在虧損，就是前任會(huì)計(jì)結(jié)轉(zhuǎn)成本的時(shí)候按照低價(jià)結(jié)轉(zhuǎn)了，所以前兩個(gè)季度看起來(lái)是盈利的，后面都是高價(jià)，自然就虧損的特別多，這兩個(gè)月業(yè)務(wù)也暫時(shí)停了，

不想退稅的話，可以納稅調(diào)增 因?yàn)椴煌硕?，利好稅?wù)局，

老師，聽(tīng)說(shuō)退稅有很大可能會(huì)查帳，我到時(shí)候強(qiáng)行納稅調(diào)增42萬(wàn)的話會(huì)不會(huì)被問(wèn)這個(gè)數(shù)字怎么來(lái)的，有沒(méi)有風(fēng)險(xiǎn)

這個(gè)好解釋。就說(shuō)沒(méi)有發(fā)票之類的

哦，好的，老師調(diào)增項(xiàng)其他那欄寫(xiě)上這個(gè)數(shù)字后，不影響其他數(shù)據(jù)吧，不需要調(diào)整其他表格吧，我沒(méi)有做過(guò)匯算清繳，

不影響其他數(shù)據(jù)，其他附表，在其他里面調(diào)整

好的，那我現(xiàn)在就是按照實(shí)際的做賬就可以對(duì)嗎，到時(shí)候就用這個(gè)方法不退稅就可以了是吧

是的，沒(méi)問(wèn)題的，同學(xué)