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老師，年初的報表做了更正，補交了稅和滯納金，怎么做賬？分錄怎么寫？
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你好，具體是補繳的什么稅款？?
2023 11/27 14:30
84784992 
2023 11/27 14:31
增值稅，就是加計抵減多抵扣了，把這部分更正了
鄒老師 
2023 11/27 14:32
你好，先做之前加計抵減的相反分錄，然后做補交稅款和滯納金的分錄
借：應(yīng)交稅費—未交增值稅
營業(yè)外支出—滯納金
貸：銀行存款?
84784992
2023 11/27 14:34
相反分錄怎么做？
鄒老師
2023 11/27 14:34
你好
你之前如何做的加計抵減分錄，現(xiàn)在做相反分錄就好了。比如
借：其他收益，貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（加計抵減）
84784992
2023 11/27 14:39
之前是這樣的
鄒老師
2023 11/27 14:39
請仔細(xì)看我回復(fù)的內(nèi)容
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