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問(wèn)題已解決
甲化妝品公司當(dāng)月受托加工N型高檔修飾類(lèi)化妝品增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額記算公式
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同學(xué)你好
不含稅收入乘以稅率
2023 11/28 11:00
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(2)銷(xiāo)售自產(chǎn)M型高檔美容類(lèi)化妝品，取得含增值稅價(jià)款960500元，同時(shí)收取包裝費(fèi)28815 元。
(3)受托為乙公司加工N型高檔修飾類(lèi)化妝品，乙公司提供原材料成本85000元，甲化妝品
公司收取含增值稅加工費(fèi)34578元。甲化妝品公司無(wú)同類(lèi)高檔修飾類(lèi)化妝品銷(xiāo)售價(jià)格。已知:關(guān)稅稅率為6%,消費(fèi)稅稅率為15%,增值稅稅率為13%。要求:根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，分析回答下列小題
(1)分別計(jì)算甲化妝品公司當(dāng)月進(jìn)口高檔香水應(yīng)繳納的增值稅和消費(fèi)稅稅
(2)分別計(jì)算甲化妝品公司當(dāng)月銷(xiāo)售自產(chǎn)M型高檔美容類(lèi)化妝品應(yīng)繳納增值稅和消費(fèi)稅(3)計(jì)算甲化妝品公司當(dāng)月受托加工N型高檔修飾類(lèi)化妝品應(yīng)代收代繳消費(fèi)稅
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三甲化妝品公司為增值稅一般納稅人，主要從事各類(lèi)化妝品的生產(chǎn)、銷(xiāo)售和加工業(yè)務(wù)·2021年9月有關(guān)經(jīng)營(yíng)情況如下：（1）進(jìn)口一批高檔香水，海關(guān)核定的關(guān)稅完稅價(jià)格為425000元。（2）銷(xiāo)售自產(chǎn)M型高檔美容類(lèi)化妝品，取得含增值稅價(jià)款960500元，同時(shí)收取包裝費(fèi)28815元。（3）受托為乙公司加工N型高檔修飾類(lèi)化妝品，乙公司提供原材料成本85000元，甲化妝品公司收取含增值稅加工費(fèi)34578元·甲化妝品公司無(wú)同類(lèi)高檔修飾類(lèi)化妝品銷(xiāo)售價(jià)格。（4）將自產(chǎn)P型高檔護(hù)膚類(lèi)化妝品分別用于饋贈(zèng)合作單位、廣告投放、贊助電視臺(tái)舉辦的晚會(huì)以及獎(jiǎng)勵(lì)本公司員工·已知：關(guān)稅稅率為6%，消費(fèi)稅稅率為15%，增值稅稅率為13%。要求：1.計(jì)算甲化妝品公司當(dāng)月進(jìn)口高檔香水應(yīng)繳納的增值稅稅額和消費(fèi)稅稅額·2.計(jì)算甲公司當(dāng)月銷(xiāo)售自產(chǎn)M型高檔美容類(lèi)化妝品應(yīng)繳納的增值稅稅額和消費(fèi)稅稅額。3.計(jì)算甲化妝品公司當(dāng)月受托加工N型高檔修飾類(lèi)化妝品應(yīng)代收代繳消費(fèi)稅稅額。4.甲化妝品公司當(dāng)月自產(chǎn)P型高檔護(hù)膚類(lèi)化妝品的下列用途中，應(yīng)繳納消費(fèi)稅的是（）。A.用于饋贈(zèng)合作單位B.用于贊助電視臺(tái)舉辦的晚會(huì)c.用于獎(jiǎng)勵(lì)
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（3）受托為乙公司加工 N 型高檔修飾類(lèi)化妝品，乙公司提供原材料成本 85000 元，甲化妝品公
司收取含增值稅加工費(fèi) 34578 元。甲化妝品公司無(wú)同類(lèi)高檔修飾類(lèi)化妝品銷(xiāo)售價(jià)格。
3.計(jì)算甲化妝品公司當(dāng)月受托加工 N 型高檔修飾類(lèi)化妝品應(yīng)代收代繳消費(fèi)稅稅額的下列算式中，正確的是（ ）。
A.（85000+34578）÷（1-15%）×15% B.85000÷（1-15%）×15%
C.[85000+34578÷（1+13%）]÷（1-15%）×15% D.（85000+34578）×15%
【答案】C
【解析】受托方甲化妝品公司無(wú)同類(lèi)高檔修飾類(lèi)化妝品銷(xiāo)售價(jià)格，應(yīng)當(dāng)組成計(jì)稅價(jià)格計(jì)算，實(shí)行從價(jià)定率辦法計(jì)算納稅的，組成計(jì)稅價(jià)格=（材料成本+不含增值稅的加工費(fèi)）÷（1-消費(fèi)稅比例稅率）。
納稅依據(jù)是什么？
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甲化妝品企業(yè)為增值稅一般納稅人，委托加工一批高檔護(hù)膚類(lèi)化妝品，提供的原材料成本100萬(wàn)元，受托方收取不含增值稅加工費(fèi)20萬(wàn)元。甲企業(yè)收回該批委托加工的護(hù)膚類(lèi)化妝品后，當(dāng)期全部連續(xù)生產(chǎn)加工為高檔修飾類(lèi)化妝品，后該批高檔化妝品全部銷(xiāo)售完畢，銷(xiāo)售額為165萬(wàn)元（不含稅）。已知高檔化妝品消費(fèi)稅稅率為15％。計(jì)算甲企業(yè)銷(xiāo)售該批高檔化妝品時(shí)應(yīng)繳納的消費(fèi)稅為（?。?。老師 這道題 扣除的時(shí)候 是因?yàn)闆](méi)有同類(lèi)價(jià)格才組價(jià)的么
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甲化妝品企業(yè)為增值稅一般納稅人，委托加工一批高檔護(hù)膚類(lèi)化妝品，提供的原材料成本100萬(wàn)元，受托方收取不含增值稅加工費(fèi)20萬(wàn)元。甲企業(yè)收回該批委托加工的護(hù)膚類(lèi)化妝品后，當(dāng)期全部連續(xù)生產(chǎn)加工為高檔修飾類(lèi)化妝品，后該批高檔化妝品全部銷(xiāo)售完畢，銷(xiāo)售額為165萬(wàn)元（不含稅）。已知高檔化妝品消費(fèi)稅稅率為15％。計(jì)算甲企業(yè)銷(xiāo)售該批高檔化妝品時(shí)應(yīng)繳納的消費(fèi)稅為（?。?這個(gè)是沒(méi)有同類(lèi)價(jià)格么 所以在扣除時(shí)候后面用應(yīng)該組價(jià)
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