問題已解決

老師,今天稅務(wù)局打電話說有通知,去了后是發(fā)票抵扣異常,然后讓做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出,問了上游公司,上游公司的稅務(wù)沒問題,那是什么問題呀

84785038| 提問時(shí)間:2023 11/29 12:48
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樸老師
金牌答疑老師
職稱:會(huì)計(jì)師
1.尚未申報(bào)抵扣增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額:如果您的公司尚未申報(bào)抵扣某項(xiàng)增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額,根據(jù)相關(guān)規(guī)定,該稅額不能用于抵扣。因此,如果存在尚未申報(bào)抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額,您需要盡快進(jìn)行申報(bào)和處理。 2.已申報(bào)抵扣增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額需要轉(zhuǎn)出:在某些情況下,已經(jīng)申報(bào)抵扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額可能需要轉(zhuǎn)出。例如,如果某項(xiàng)進(jìn)項(xiàng)稅額對(duì)應(yīng)的貨物或服務(wù)用于非應(yīng)稅項(xiàng)目或免稅項(xiàng)目,或者用于集體福利或個(gè)人消費(fèi)等,已經(jīng)抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額需要轉(zhuǎn)出。 3.消費(fèi)稅納稅人以外購(gòu)或委托加工收回的已稅消費(fèi)品為原料連續(xù)生產(chǎn)應(yīng)稅消費(fèi)品:在這種情況下,如果已稅消費(fèi)品被用于連續(xù)生產(chǎn)應(yīng)稅消費(fèi)品,尚未申報(bào)扣除原料已納消費(fèi)稅稅款的,暫不允許抵扣。已經(jīng)申報(bào)抵扣的,需要沖減當(dāng)期允許抵扣的消費(fèi)稅稅款。 4.其他異常情況:除了上述幾種情況外,還可能出現(xiàn)其他異常情況導(dǎo)致發(fā)票抵扣異常。例如,稅務(wù)機(jī)關(guān)發(fā)現(xiàn)企業(yè)存在虛開增值稅發(fā)票、偷逃稅款等行為時(shí),可能會(huì)要求企業(yè)進(jìn)行進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出等處理。
2023 11/29 12:50
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