問題已解決

請問老師，一般納稅人，收到貨款，但未發(fā)貨，未開票如何作賬？次月發(fā)貨、也未開票，如何作帳？

84784966| 提問時間：2023 11/30 19:52
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松松老師
金牌答疑老師
職稱：中級會計師,注會已過會計
做預收賬款處理就行；發(fā)貨未開票如果對方尚未驗收做發(fā)出商品，如果對方已驗收應該確認未開票收入報稅
2023 11/30 19:53
84784966
2023 11/30 19:54
請幫作下詳細分錄，謝謝
松松老師
2023 11/30 19:56
收到貨款 借：銀行存款 貸：預收賬款
松松老師
2023 11/30 19:58
發(fā)貨未開票，對方已驗收入庫 貸：預收賬款 貸：主營業(yè)務收入 應交稅費-增值稅銷項稅 以上是一般人賬務處理，如果是小規(guī)模把應交稅費-增值稅銷項稅改為應交稅費-應交增值稅
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