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老師，像這種補繳去年的社保中的單位部分該怎么補分錄？
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直接做在今年就是了，去年沒有計提的
2023 12/02 08:56
84784957 
2023 12/02 08:56
那今年需要計提嗎？
家權(quán)老師 
2023 12/02 08:58
嗯嗯，就在今年計提就是了。
84784957
2023 12/02 09:00
老師，那是單獨計提這一筆嗎？就是公司的這部分嗎？
家權(quán)老師
2023 12/02 09:08
是的，單獨計提公司這部分
84784957
2023 12/02 09:14
老師不是說單位部分的不計提嗎？會計學(xué)堂老師教的，說直接寫繳納的分錄就可以了？我懵圈了？
84784957
2023 12/02 09:15
到底怎么寫呀？分錄又是什么呀？
家權(quán)老師
2023 12/02 09:15
個人部分才不用計提，直接從工資中扣除
84784957
2023 12/02 09:32
老師你看一下以前的計提分錄
84784957
2023 12/02 09:32
之前的都是計提的個人部分，單位部分只是在摘要里備注了
家權(quán)老師
2023 12/02 09:33
計提公司承擔(dān)部分社保公積金
借：管理費用-各項社保，公積金
貸：應(yīng)付職工薪酬-各項社保，公積金（企業(yè)部分）
3.發(fā)放工資時扣社保和個稅???????
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)付款—各項社保，公積金（個人部分）? ? ?
庫存現(xiàn)金／銀行存款
4上交杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——各項社保，公積金（企業(yè)部分）
????? 其他應(yīng)付款—社保，公積金（個人部分）
貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款
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