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華納股份有限公司2017年“未分配利潤”年初貸方余額100萬元，按10%提取法定盈余公積金，所得稅稅率25%，2017年至2019年的有關(guān)資料如下：（1）2017年實現(xiàn)凈利200萬元；提取法定盈余公積后，宣告派發(fā)現(xiàn)金股利150萬元；（2）2018年發(fā)生虧損200萬元（假設(shè)無以前年度未彌補虧損）；（3）2019年實現(xiàn)利潤總額600萬元。（三）要求計算2019年應(yīng)交的所得稅（假設(shè)無納稅調(diào)整事項）；計算2019年應(yīng)提取的法定盈余公積；計算2019年可分配利潤；編制2019年的有關(guān)期末結(jié)轉(zhuǎn)分錄。
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，要題需要一些時間計算，稍后回復(fù)
2023 12/05 22:48
姜再斌 老師 
2023 12/05 23:01
你好，根據(jù)題目內(nèi)容計算分析如下：
已知：2017年“未分配利潤”年初貸方余額100萬元，按10%提取法定盈余公積金，所得稅稅率25%，
（1）2017年實現(xiàn)凈利200萬元；提取法定盈余公積后，宣告派發(fā)現(xiàn)金股利150萬元；
2017年末未分配利潤余額=100+（200-150）=150（貸余額）
2）2018年發(fā)生虧損200萬元（假設(shè)無以前年度未彌補虧損）；
2018年末未分配利潤余額=200-150=50（借方余額）
（3）2019年實現(xiàn)利潤總額600萬元，補虧損后600-50=450萬元
2019年應(yīng)交的所得稅=450*25%=112.5萬元
2019年應(yīng)提取的法定盈余公積=（450-112.5）*10%=33.75
2019年可分配利潤=450-112.5-33.75=303.75萬元
編制2019年的有關(guān)期末結(jié)轉(zhuǎn)分錄
借：所得稅費用112.5
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅112.5
借：本年利潤337.5
貸：利潤分配-未分配利潤337.5
借：利潤分配-提取法定盈余公積33.75
貸：盈余公積-法定盈余公積33.75
借：利潤分本-未分配利潤33.75
貸：利潤分配-提取法定盈余公積33.75
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