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今年5月份 已經(jīng)抵扣的收購票進項稅在10月份申報稅時做了進項稅轉(zhuǎn)出，請問怎么做會計分錄呢
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你好，這個是紅沖了嗎？
2023 12/06 15:05
84784980 
2023 12/06 15:06
沒有紅沖，因為公司自己開出的收購票不合規(guī)定，稅務(wù)局要求要轉(zhuǎn)出
郭老師 
2023 12/06 15:06
借庫存商品應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅進項轉(zhuǎn)出，實際有購入是吧？
84784980
2023 12/06 15:11
購入這批小麥?zhǔn)鞘辙r(nóng)戶的，當(dāng)時做了借：庫存商品，應(yīng)交稅費--進項（本公司開出的收購票） 貸：銀行存款
郭老師
2023 12/06 15:13
你好，這個錢不退回，不允許抵扣，借庫存商品，貸應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅進項轉(zhuǎn)出。
84784980
2023 12/06 15:16
將轉(zhuǎn)出的進項稅直接計入成本內(nèi)？分錄===借：庫存商品，貸：應(yīng)交稅費---應(yīng)交增值稅（進項稅轉(zhuǎn)出）？是這樣么？需不需要通過“應(yīng)交稅費---應(yīng)交增值稅（進項稅額）”這個分錄了
郭老師
2023 12/06 15:17
對的，對的，是這么做的。
84784980
2023 12/06 15:22
那在月末怎么做呢？因為要補交這個稅，10月份的賬只需要做借：庫存商品，貸：應(yīng)交稅費---應(yīng)交增值稅（進項稅轉(zhuǎn)出）。月末需要用：應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅（未交增值稅）這個科目么
郭老師
2023 12/06 15:23
借應(yīng)交稅費、應(yīng)交增值稅進項轉(zhuǎn)出，
貸應(yīng)交稅費、應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅，
借應(yīng)交稅費轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸應(yīng)交稅費、未交增值稅
借應(yīng)交稅費、未交增值稅貸銀行存款。
84784980
2023 12/06 15:34
月中是做一筆計入成本的賬務(wù)---借：庫存商品，貸： 應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅進項轉(zhuǎn)出；月末時候做-----借：應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅進項稅轉(zhuǎn)出，貸：應(yīng)交稅費---應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出 未交增值稅 “和”借：應(yīng)交稅費---應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費---未交增值稅 是不是這樣做?
郭老師
2023 12/06 15:36
對的對的，我上面都給你寫了
84784980
2023 12/06 15:38
做轉(zhuǎn)出的賬務(wù)應(yīng)該在10月份做，還是11月份呢？因為是11月份申報時候做的轉(zhuǎn)出工作
郭老師
2023 12/06 15:38
你好，十月份做轉(zhuǎn)出。
84784980
2023 12/06 15:39
如果在11月份沒有繳納費用的話，是不是就不用做貸銀行存款這一筆，哪個月支付，哪個月再做
郭老師
2023 12/06 15:40
是的，對的，是這么做的。
84784980
2023 12/06 15:41
如果在12月15號之后再繳納這筆費用的話會不會還會有滯納金？因為十一月份未及時繳納已經(jīng)產(chǎn)生了滯納金
郭老師
2023 12/06 15:42
不知道，我也不知道你怎么申報的，稅務(wù)局怎么要求的。
84784980
2023 12/06 15:45
那需要補繳的附加稅費，10月份需要做分錄么？該怎么做呢
郭老師
2023 12/06 15:46
借稅金及附加，
貸應(yīng)交稅費，城建稅、地方教育、教育附加。
84784980
2023 12/06 15:48
也是在10月份做？然后哪個月份交款以后，再做：借應(yīng)繳稅費=城建等 貸： 銀行存款
郭老師
2023 12/06 15:50
對的對的，是的是的是的是的。
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