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老師，個人承擔(dān)的社保和公積金需要計提嗎？
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你好，同學(xué)
需要計提，含在工資里面計提到管理費用-工資科目
2023 12/07 15:39
84785036 
2023 12/07 15:43
老師，你看之前是這樣計提的
冉老師 
2023 12/07 15:44
計提體現(xiàn)在管理費用工資
發(fā)放工資，體現(xiàn)出來其他應(yīng)收款-社保公積金
84785036
2023 12/07 15:47
老師，這個之前計提了，我是不是計提應(yīng)付職工薪酬時要把這些減掉是吧
冉老師
2023 12/07 15:49
不用的，計提工資，應(yīng)付職工薪酬要含進去
比如工資1000，里面申報公積金300
計提
借管理費用1000
貸應(yīng)付職工薪酬1000
發(fā)放
借應(yīng)付職工薪酬1000
貸銀行存款700
其他應(yīng)付款社保公積金300
84785036
2023 12/07 15:51
老師，是之前計提只是把社保和公積金計提了，但是工資沒有計提
冉老師
2023 12/07 15:52
那這樣，處理不妥的
工資，社保，公積金都要計提費用
84785036
2023 12/07 16:05
老師，我的意思是社保和公積金在上個月已經(jīng)計提過了，我是不是在計提工資是把這兩個去掉
冉老師
2023 12/07 16:07
是的，已經(jīng)計提過的話，計提工資的時候踢掉，不然重復(fù)了
保證不重復(fù)就好
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