00:10:00
問題已解決
計提社保公積金，計提的時候也要有個人承擔(dān)的社保公積金的分錄么？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
個人部分公積金不需要計提，直接發(fā)工資時扣除
06/15 16:13
84785039 
06/15 16:14
實際發(fā)放的時候，分錄能對應(yīng)上么？
家權(quán)老師 
06/15 16:14
1．按考勤或產(chǎn)量統(tǒng)計表計提工資
借：管理費用/制造費用/銷售費用/生產(chǎn)成本-工資
貸：應(yīng)付職工薪酬-工資
2.計提公司部分社保和公積金
借：管理費用-社保費-各項社保，公積金
貸：應(yīng)付職工薪酬——各項社保，公積金（企業(yè)部分）
3.發(fā)放工資時扣社保和個稅
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)付款—各項社保，公積金（個人部分）
???? 應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅
庫存現(xiàn)金／銀行存款
4上交杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——各項社保，公積金（企業(yè)部分）
????? 其他應(yīng)付款—社保，公積金（個人部分）
貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款
閱讀 8048
描述你的問題，直接向老師提問
559
意見反饋
