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實(shí)務(wù)
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一般納稅人應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅怎么結(jié)轉(zhuǎn)？
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月末增值稅進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)，可不結(jié)轉(zhuǎn)。反之，借 應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交增值稅 轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸 應(yīng)交稅費(fèi) 未交增值稅交納時(shí) ：借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅已交稅金貸：銀行存款月末
2023 12/12 22:18
84784948 
2023 12/12 22:30
比如本月銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)，剩余的可以繼續(xù)抵扣下月的進(jìn)項(xiàng)嗎？
易 老師 
2023 12/12 22:34
學(xué)員您好，是的，對(duì)的
84784948
2023 12/12 22:36
能抵扣到多久？最多抵扣本年12月份還是可以一直抵扣？
易 老師
2023 12/12 22:39
沒有限制性統(tǒng)一規(guī)定的，可以一直抵
84784948
2023 12/12 22:44
如果是小規(guī)模納稅人的，增值稅應(yīng)該怎么做？
易 老師
2023 12/12 22:46
小規(guī)模就在應(yīng)繳稅費(fèi)應(yīng)繳增值稅科目核算，借：應(yīng)收賬款，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅金應(yīng)交增值稅。借應(yīng)交稅應(yīng)交增值稅，貸銀行存款，如果免稅，借：應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅，貸：營(yíng)業(yè)外收入
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