问题已解决
老師,就是公司買的鋪位,專票抵扣掉了,現(xiàn)在過(guò)戶的話,是不是抵扣掉的稅款要轉(zhuǎn)出來(lái)
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速问速答冉老師
金牌答疑老师
职称:注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析
你好,同學(xué),你們是出售過(guò)戶,還是什么過(guò)戶的
進(jìn)項(xiàng)稅抵扣是沒(méi)問(wèn)題的
2023 12/14 09:42
84785034
2023 12/14 09:45
賣出去,之前抵扣的增值稅要不要做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出呢
冉老師
2023 12/14 09:46
賣出去,之前抵扣的增值稅要不要做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出呢
不要,進(jìn)項(xiàng)稅不用轉(zhuǎn)出,因?yàn)槭钦I(yè)務(wù)的流轉(zhuǎn)
84785034
2023 12/14 09:54
之前賣車的 車問(wèn)就要轉(zhuǎn)出 賣出去的 為啥鋪位不用的
冉老師
2023 12/14 09:57
學(xué)員,老師現(xiàn)在公司也是
正常買賣的話,進(jìn)項(xiàng)稅都是不用轉(zhuǎn)出的,因?yàn)槭钦5臉I(yè)務(wù)流轉(zhuǎn)
如果是報(bào)廢了,進(jìn)項(xiàng)稅是要轉(zhuǎn)出的
84785034
2023 12/14 09:59
老師,哪種情形需要做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出的
冉老師
2023 12/14 09:59
老師給你發(fā)個(gè)條文,就明白了
根據(jù)《增值稅暫行條例》第十條規(guī)定,下列項(xiàng)目的進(jìn)項(xiàng)稅額不得從銷項(xiàng)稅額中抵扣:(二)非正常損失的購(gòu)進(jìn)貨物及相關(guān)的應(yīng)稅勞務(wù)。根據(jù)《增值稅暫行條例實(shí)施細(xì)則》第二十四條規(guī)定,條例第十條第(二)項(xiàng)所稱非正常損失,是指因管理不善造成被盜、丟失、霉?fàn)€變質(zhì)的損失。
因此,只有“因管理不善造成被盜、丟失、霉?fàn)€變質(zhì)的損失”屬于稅法規(guī)定“非常損失”,其進(jìn)項(xiàng)稅額不得從銷項(xiàng)稅額中抵扣
84785034
2023 12/14 10:01
謝謝老師 明白了
冉老師
2023 12/14 10:01
不客氣,同學(xué),祝你生活愉快
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