00:10:00
問題已解決
老師好，我們是一家個獨性質(zhì)的私立醫(yī)院，小規(guī)模納稅人，免增值稅，請問所有的購銷都免增值稅嗎？還是有的免有的不免呢？謝謝
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
醫(yī)療服務(wù)免增值稅
其他的不免
2023 12/15 07:55
84784950 
2023 12/15 08:22
郭老師好，我們是小規(guī)模納稅人，購入的汽車開的普票價稅合計入成本，處置的時候如果有收入的話還要考慮增值稅嗎？分錄對否？
借：固定資產(chǎn)清理
累計折舊
貸：固定資產(chǎn)
借：銀行存款
貸：固定資產(chǎn)清理
借：固定資產(chǎn)清理
貸：營業(yè)外收入
應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額）
郭老師 
2023 12/15 08:24
對的，是的，需要考慮的，你這個增值稅是在第二里面算，它是按照處置價格。
郭老師
2023 12/15 08:24
借銀行存款，
貸固定資產(chǎn)清理
應(yīng)交稅費
第二個做這個
84784950
2023 12/15 16:00
郭老師好，您的意思是：小規(guī)模納稅人在處置固定資產(chǎn)取得收入的同時，應(yīng)該按照1%繳納增值稅，下面的分錄對嗎？
借：固定資產(chǎn)清理
累計折舊
貸：固定資產(chǎn)
借：銀行存款
貸：固定資產(chǎn)清理
應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額）
借：固定資產(chǎn)清理
貸：營業(yè)外收入
郭老師
2023 12/15 16:03
是的，對的，是這么做的。
84784950
2023 12/15 17:05
郭老師，醫(yī)院自制的藥品入庫后，老板自留了其中一部分作為樣品不對外出售了，這個應(yīng)該怎么處理呢？
郭老師
2023 12/15 17:05
做庫存商品里面一直待著就行。
84784950
2023 12/15 19:40
郭老師，老板留下的樣品現(xiàn)在就是在庫存商品里面，您的意思是不用管它了，等到什么時候出庫的時候再做賬，是這個意思嗎？
郭老師
2023 12/15 19:44
你好對的
是這個意思的
84784950
2023 12/15 19:48
郭老師，醫(yī)院在10年前購買的空調(diào)，發(fā)票戶頭是空白的，已經(jīng)入到了公司賬上，但是從來沒有計提過折舊，這種情況應(yīng)該如何處理？等到處置固定資產(chǎn)的時候會受影響嗎？
郭老師
2023 12/15 19:49
那你可以現(xiàn)在補上的。做以前年度損益調(diào)整或者是利潤分配。未分配利潤
84784950
2023 12/15 19:57
郭老師，請幫忙看一下：
1.從現(xiàn)在開始重新按照3年計提折舊？
2.把3年的折舊匯總在一起做一筆分錄計提一筆入賬？
3.因空調(diào)發(fā)票戶頭是空白的不能入公司賬，現(xiàn)在做一筆固定資產(chǎn)沖銷？
4.調(diào)賬后，匯繳需要做調(diào)整嗎？
郭老師
2023 12/15 19:58
第一個可以的，第二個可以，第三個這個當(dāng)時是你單位購買的嗎？如果是的話，你正常做賬就可以的，就是你的折舊不允許抵扣所得稅。
郭老師
2023 12/15 19:59
第四個你賬上做利潤分配，未分配利潤或者是以前年度損益調(diào)整，匯算清繳不影響。
84784950
2023 12/15 20:14
郭老師，您的意思是：
因為空調(diào)確實是醫(yī)院購買的，所以可以如實入賬并照常計提折舊，但是又因為發(fā)票開具的不規(guī)范，戶頭是空白的，所以匯繳時折舊費用不能扣除，需要做納稅調(diào)增，我的理解對嗎？
郭老師
2023 12/15 20:16
是的，對的，是這么做的，但是你做的是利潤分配，未分配利潤并沒有在所得稅里面抵扣了，所以這個不需要調(diào)整
84784950
2023 12/15 20:23
郭老師，如果從現(xiàn)在開始重新按照3年計提折舊的話，也需要走利潤分配-未分配利潤嗎？
郭老師
2023 12/15 20:53
對的是的，因為這個是以前年度的
84784950
2023 12/15 21:01
郭老師，您的意思是：因為是計提以前年度購買的空調(diào)的折舊費，現(xiàn)在就不能直接走費用了，而是應(yīng)該按照小企業(yè)會計準(zhǔn)則用“利潤分配—未分配利潤”，企業(yè)會計準(zhǔn)則用“以前年度損益調(diào)整”對嗎？
借：利潤分配—未分配利潤
貸：累計折舊
借：以前年度損益調(diào)整
貸：累計折舊
郭老師
2023 12/15 21:05
對的是的，是這么做是這么理解的
閱讀 153
描述你的問題，直接向老師提問
359
意見反饋
