問(wèn)題已解決

怎么計(jì)提增值稅加計(jì)抵減

84784964| 提問(wèn)時(shí)間：2023 12/15 15:02
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劉艷紅老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
通過(guò)下面一個(gè)例子作簡(jiǎn)單分析. 例,某酒店2019年5月份的銷項(xiàng)稅為50萬(wàn)元,進(jìn)項(xiàng)稅為20萬(wàn)元(假設(shè)全部允許抵扣),則: 應(yīng)納增值稅額=50-20=30(萬(wàn)元) 進(jìn)項(xiàng)稅加計(jì)10%抵扣額=20*10%=2(萬(wàn)元) 5月份實(shí)際繳納增值稅額=30-2=28(萬(wàn)元) 賬務(wù)處理: 計(jì)提時(shí), 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 300000 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 ?300000 繳納時(shí), 借:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 ?300000 貸:銀行存款 ?280000 其他收益???20000
2023 12/15 15:06
84784964
2023 12/15 15:30
我們重新建了一個(gè)科目“應(yīng)交稅費(fèi)_增值稅加計(jì)抵減” 計(jì)提時(shí)：借應(yīng)交稅費(fèi)_增值稅加計(jì)抵減  貸營(yíng)業(yè)外收入，這樣可以嗎
劉艷紅老師
2023 12/15 15:34
可以的，這樣做也是沒(méi)有問(wèn)題的
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