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問(wèn)題已解決
小規(guī)模計(jì)提和繳納增值稅的分錄怎樣做最合理
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小規(guī)模收入
主營(yíng)業(yè)務(wù)收入=收款金額÷（1+1%）
增值稅=收款金額÷（1+1%）*0.01
借：應(yīng)收賬款/銀行存款
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
?????? 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
如果季末減免稅結(jié)轉(zhuǎn)實(shí)際免除的稅：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
貸：營(yíng)業(yè)外收入-稅費(fèi)減免
假如交稅
計(jì)提附加
借：稅金及附加
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅
???????????????????????? -教育附加
-地方教育附加
交稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
??????? 應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅
???????????????????????? -教育附加
-地方教育附加??????
貸：銀行存款
?
2023 12/20 10:56
84784991 
2023 12/20 10:59
我就是這樣做的，但是看見(jiàn)別人有通過(guò)應(yīng)交增值稅未交增值稅過(guò)渡，
家權(quán)老師 
2023 12/20 11:00
不需要那么麻煩的，按自己的思路做就是
84784991
2023 12/20 11:01
好的，謝謝老師
家權(quán)老師
2023 12/20 11:03
不客氣，祝你工作順利！如果感覺(jué)滿意的話，麻煩給個(gè)五星好評(píng)哦。
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