問(wèn)題已解決

公司買(mǎi)的生產(chǎn)管理系統(tǒng)，是屬于無(wú)形資產(chǎn)嗎？ 我們目前只付了一半的款，現(xiàn)在需要做攤銷(xiāo)嗎？入賬是按合同價(jià)入賬還是按對(duì)方開(kāi)票的金額？ 攤銷(xiāo)是按對(duì)方開(kāi)票的金額攤銷(xiāo)，還是按合同全額攤銷(xiāo)？

84785040| 提問(wèn)時(shí)間：2023 12/21 10:53
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木木老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：高分通過(guò)cpa會(huì)計(jì),cpa會(huì)計(jì)達(dá)人
同學(xué)你好。 屬于無(wú)形資產(chǎn)，從你們開(kāi)始使用的日子就可以攤銷(xiāo)了，合同價(jià)和開(kāi)票價(jià)哪個(gè)是按照市場(chǎng)公允價(jià)就用哪個(gè)
2023 12/21 10:56
84785040
2023 12/21 11:04
合同上面的金額是全額， 因?yàn)槲覀冎桓读艘话氲腻X(qián)，對(duì)方只開(kāi)了一半金額的發(fā)票，我是按全額入賬，還是按發(fā)票入賬？
木木老師
2023 12/21 11:05
哦哦，按照合同價(jià)款入賬幾可以了。
84785040
2023 12/21 11:40
比如合同176000元，開(kāi)票金額是88000元，其中進(jìn)項(xiàng)稅額4981.13元，請(qǐng)問(wèn)下分錄怎么做？
木木老師
2023 12/21 11:44
開(kāi)的是普票嗎？ 普票進(jìn)項(xiàng)稅額不能抵扣，進(jìn)成本。 借：無(wú)形資產(chǎn) 176000 ? 貸：銀行存款? 88000 ? ? ? ? ?應(yīng)付賬款? 88000
84785040
2023 12/21 14:10
是專(zhuān)用發(fā)票，
84785040
2023 12/21 14:22
借：無(wú)形資產(chǎn) 166037.74 應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 4981.13 貸：銀行存款 88000 應(yīng)付賬款 88000 進(jìn)項(xiàng)稅還有一半計(jì)入哪里？ 因?yàn)榘l(fā)票還沒(méi)有開(kāi)具
木木老師
2023 12/21 15:08
賺錢(qián)的話(huà)稅額不對(duì)，應(yīng)該是88000*0.06=5280，不用做價(jià)稅分離。 借：無(wú)形資產(chǎn) 17600 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅) 88000*0.06=5280 貸：銀行存款 88000*1.06=93280 應(yīng)付賬款 88000 這樣就可以了，交的時(shí)候再記就行了，就當(dāng)做是分兩期付款就可以了。
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