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問題已解決
請問房地產(chǎn)企業(yè)2023年8月達到竣工驗收條件，符合收入確認條件，請問2023年度匯算清繳納的報表填寫問題（如下圖），謝謝！
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您好，是不會有重復(fù)的，在A105010里有關(guān)于視同銷售調(diào)整
2023 12/21 17:39
84784948 
2023 12/21 17:50
2021-2022年，因不符合收入確認條件，在匯算清繳A10500表的第15-16、23行填寫的是預(yù)收賬款按比例扣除。 或是以（2023年主營業(yè)務(wù)收入與預(yù)收賬款發(fā)生額-A10500表的第40行填寫預(yù)收賬款）金額計算填列
84784948
2023 12/21 17:53
在A105010里有關(guān)于視同銷售調(diào)整，哪行調(diào)整，金額如何計算
小林老師 
2023 12/21 18:16
不符合會計收入，對于這個業(yè)務(wù)有企業(yè)所得稅口徑計算，需要視同銷售考慮
84784948
2023 12/21 19:26
房開企業(yè)己經(jīng)在第23行反映，現(xiàn)在問題是2023年業(yè)務(wù)招待費、廣告費、傭金的扣除基數(shù)如何確定問題
小林老師
2023 12/21 20:22
那就是跟23年的營業(yè)收入和視同銷售收入做基數(shù)
84784948
2023 12/21 20:23
23年轉(zhuǎn)收入中含有以前年度的預(yù)收款啊
小林老師
2023 12/21 20:53
那就做納稅調(diào)減，以前都納稅調(diào)增了
84784948
2023 12/21 20:59
請問在報上 一增一減沒有起到作用，賬也不做這個動作吧，麻煩老師再說細，如何操作，謝謝
小林老師
2023 12/21 21:39
會計報表按會計口徑，可能是按進度確認收入，企業(yè)所得稅納稅申報是按企業(yè)所得稅口徑進行調(diào)整
84784948
2023 12/21 21:46
沒有做得哪么規(guī)范，基本上是按稅法上的在進行賬務(wù)處理
小林老師
2023 12/21 23:18
那您需要進行更正
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