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員工11月10日離職，公司讓員工承擔11月社保費公司部份一半，并在12月發(fā)11月工資時直接扣，請問老師員工承擔的部份會計分錄如何寫？
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那個直接扣，不用計提就是了
2023 12/24 10:57
84785027 
2023 12/24 11:05
11月底計提應發(fā)工資時沒扣這部份呀，也就是應發(fā)工資扣掉這部份，然后我做其他應收賬
家權(quán)老師 
2023 12/24 11:21
你在12月發(fā)工資時直接扣除他承擔的公司部分社保就是，不用計提那個
84785027
2023 12/24 11:33
做這會計分錄對么？應其他應收款有余額
家權(quán)老師
2023 12/24 11:34
是的，在申報社保時扣除
84785027
2023 12/24 11:37
12月申報社保會計分錄如何寫？
家權(quán)老師
2023 12/24 11:37
借：其他應收款
貸:銀行存款
84785027
2023 12/24 11:43
但申報社保是按實際繳納的呀，有按實際繳納計提社保哦，或者可否把這部份按營業(yè)外收入記賬？
家權(quán)老師
2023 12/24 11:47
都說了，私人承擔的公司部分，不用計提了
84785027
2023 12/24 14:42
老師，上面問題再請問繳納社保這分錄對么？
家權(quán)老師
2023 12/24 14:51
交社保時，把計提和扣的
家權(quán)老師
2023 12/24 14:51
社保沖平就可以了
家權(quán)老師
2023 12/24 14:52
借：應付職工薪酬一
家權(quán)老師
2023 12/24 14:54
借：應付職工薪酬一社保
其他應付款款一個人承擔的公司和個人部分
貸：銀行存款
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