免费问答

A公司的利潤總額是1700萬元，所得稅稅率為25%，會計處理和稅收處理的差別有：（1）本年國債的利息收入200萬元（2）購入了設(shè)備A，原值100萬元，折舊年限均為5年，凈殘值為0，會計上采用直線法，稅法采用雙倍余額遞減法（3）本年以銷售商品向客戶承諾3年保修期，確認逾期費用160萬元，當年尚未發(fā)生保修支出。（4）因違反環(huán)保規(guī)定罰款15萬元確認所得稅的會計處理（1）計算當年應交所得稅（2）計算年末暫時性差異（3）計算確定遞延所得稅的年初已有余額、年末應有余額