问题已解决

老師您好!我咨詢一下: 我們是一家公立醫(yī)院,去年最后一天我們用財政資金支付了一臺設(shè)備1萬元,因?qū)Ψ皆虮煌嘶氐轿覀兞阌囝~賬戶,又因系統(tǒng)原因未顯示該筆款退回! 今年才發(fā)現(xiàn)這筆錢未支付,財政要求我們必須將此款退回金庫,重新下達(dá)項目資金,再行支付! 去年的賬務(wù)處理: 財務(wù)會計:借:零余額賬戶用款額度 貸:財政撥款收入,同時借:固定資產(chǎn) 貸:零余額賬戶用款額度 預(yù)算會計:借:資金結(jié)存—零余額 貸:財政撥款預(yù)算收入。同時借:事業(yè)支出—財政項目撥款支出 貸:資金結(jié)存—零余額 那今年我應(yīng)該怎樣進(jìn)行賬務(wù)處理呢?去年那邊怎么調(diào)賬?謝謝!

84784985| 提问时间:2023 12/28 09:34
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樸老師
金牌答疑老师
职称:會計師
今年的賬務(wù)處理: 1.將去年購買的設(shè)備退回,并從零余額賬戶中退款給財政金庫: 財務(wù)會計:借:固定資產(chǎn)(紅字)貸:零余額賬戶用款額度(紅字) 預(yù)算會計:借:事業(yè)支出—財政項目撥款支出(紅字)貸:資金結(jié)存—零余額(紅字) 1.將退款重新下達(dá)項目資金,重新支付設(shè)備款項: 財務(wù)會計:借:零余額賬戶用款額度 貸:財政撥款收入 借:固定資產(chǎn) 貸:零余額賬戶用款額度 預(yù)算會計:借:資金結(jié)存—零余額 貸:財政撥款預(yù)算收入 借:事業(yè)支出—財政項目撥款支出 貸:資金結(jié)存—零余額 去年賬務(wù)調(diào)整: 由于去年的賬務(wù)處理存在錯誤,需要進(jìn)行調(diào)整。具體調(diào)整方式如下: 1.對于財務(wù)會計的調(diào)整:借:零余額賬戶用款額度(紅字)貸:財政撥款收入(紅字)借:固定資產(chǎn)(紅字)貸:零余額賬戶用款額度(紅字) 2.對于預(yù)算會計的調(diào)整:借:資金結(jié)存—零余額(紅字)貸:財政撥款預(yù)算收入(紅字)借:事業(yè)支出—財政項目撥款支出(紅字)貸:資金結(jié)存—零余額(紅字)
2023 12/28 09:47
84784985
2023 12/28 09:50
跨年了,還用收入科目么?
樸老師
2023 12/28 09:55
同學(xué)你好 這個可以用的
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