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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，我們2022年暫估了成本及收入 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本（暫估）300萬(wàn) 貸：應(yīng)付賬款（暫估）300萬(wàn)元 借：應(yīng)收賬款（暫估）350萬(wàn)元 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（暫估）350萬(wàn)元 1、2023年收到暫估成本的發(fā)票，價(jià)稅合計(jì)300萬(wàn)元，可抵扣稅額27萬(wàn)元，會(huì)計(jì)分錄如何做？ 2、開(kāi)具發(fā)票價(jià)稅合計(jì)350萬(wàn)元，稅額28.9萬(wàn)元，會(huì)計(jì)分錄如何做？
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，1. 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本（暫估）-300萬(wàn) 貸：應(yīng)付賬款（暫估）-300萬(wàn)元
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本300-27 進(jìn)項(xiàng)稅 27 貸：應(yīng)付賬款300
2.借：應(yīng)收賬款（暫估）-350萬(wàn)元 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（暫估）-350萬(wàn)元
借：應(yīng)收賬款350 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 350-28.9 銷項(xiàng)稅 28.9
2023 12/28 13:26
84784995 
2023 12/28 13:29
去年做的暫估，不需要通過(guò)以前年度損益調(diào)整活分配利潤(rùn)調(diào)整嗎？
廖君老師 
2023 12/28 13:31
您好不用呀，暫估和發(fā)票差異不大，不用去更正申報(bào)去年報(bào)表了，這是正常的賬務(wù)
84784995
2023 12/28 13:32
去年做的暫估，今年做賬的時(shí)候，直接把去年的分錄做紅字憑證，然后做正確的分錄嗎？
廖君老師
2023 12/28 13:33
您好，是的，這是最簡(jiǎn)單的方法，
84784995
2023 12/28 13:34
還有老師，暫估的當(dāng)年，可以不申報(bào)增值稅嗎？不申報(bào)所得稅嗎？
廖君老師
2023 12/28 13:34
您好，這個(gè)肯定不行的，申報(bào)和賬要一樣的，不一樣有風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的
84784995
2023 12/28 13:38
還是說(shuō)，我今年暫估，只申報(bào)所得稅，等明年1月，我開(kāi)具暫估對(duì)應(yīng)的銷售發(fā)票，取得暫估的成本發(fā)票后，再申報(bào)增值稅。
廖君老師
2023 12/28 13:43
您好，不可以哦，這是未開(kāi)票收入，現(xiàn)在12月，有點(diǎn)麻煩了，因?yàn)橄壬陥?bào)未開(kāi)票收入（正）和增值稅（正），下次開(kāi)票時(shí)申報(bào)藍(lán)票正數(shù)，還有未開(kāi)票收入（負(fù)）和增值稅（負(fù)），但有年度累計(jì)未開(kāi)票收入大于等于0才行，明年我們可能申報(bào)不了未開(kāi)票收入（負(fù)),有個(gè)辦法就是12月把這個(gè)票開(kāi)發(fā)，明年1月上班就紅沖，再等客戶需要開(kāi)票時(shí)再開(kāi)。
84784995
2023 12/28 13:46
主要是我們現(xiàn)在開(kāi)票，對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票開(kāi)不過(guò)來(lái)了，沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)票，無(wú)法抵扣。我們下個(gè)月申報(bào)要繳很多增值稅。
廖君老師
2023 12/28 13:48
您好，都有這樣的矛盾，老板也不希望財(cái)務(wù)交稅，要不收入和成本都不暫估了，不要出現(xiàn)所得稅收入和增值稅收入不一樣，容易被查賬的
84784995
2023 12/28 13:49
好的 謝謝老師
廖君老師
2023 12/28 13:51
?親愛(ài)的，您太客氣了，祝您生活愉快！
?希望以上回復(fù)能幫助您， 感謝善良好心的您給我一個(gè)五星好評(píng)~
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