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留抵稅額抵欠會計分錄怎么做
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你好， （一）增值稅欠稅稅額大于期末留抵稅額，按期末留抵稅額紅字借記“應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅（進項稅額）”科目，貸記“應(yīng)交稅金——未交增值稅”科目。?
（二）若增值稅欠稅稅額小于期末留抵稅額，按增值稅欠稅稅額紅字借記“應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅（進項稅額）”科目，貸記“應(yīng)交稅金——未交增值稅”科目。
2023 12/28 21:28
84785040 
2023 12/28 21:45
期末進項大于銷項結(jié)轉(zhuǎn)分錄
向陽老師 
2023 12/28 21:51
你好，進項大于銷項，
結(jié)轉(zhuǎn)的分錄是?
借: 應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅 (銷項稅額)，
應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅 (轉(zhuǎn)出未交增值稅)?
貸: 應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅 (進項稅額)
84785040
2023 12/28 21:57
期末結(jié)轉(zhuǎn)的時候，進項已經(jīng)全部結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅，抵欠的時候進項稅額為零了
向陽老師
2023 12/28 21:59
您好，同學，具體什么意思呢
84785040
2023 12/28 22:00
有抵稅額抵欠借方應(yīng)交稅費-未交增值稅貸方應(yīng)繳稅費-應(yīng)繳增稅轉(zhuǎn)出未交增稅
84785040
2023 12/28 22:00
這樣做分錄可以嗎？
84785040
2023 12/28 22:01
上一步我問您的是期末結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)轉(zhuǎn)完以后進項有留抵稅額，然后我用留抵稅額抵欠
向陽老師
2023 12/28 22:02
當月多繳的增值稅額轉(zhuǎn)入“未交增值稅”科目：
借：應(yīng)交稅費-未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅
應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅的會計分錄如下：
借：應(yīng)交稅費?應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅
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