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銀行的貸款客戶欠息后,逾期超過90天表內(nèi)利息轉(zhuǎn)表外確認(rèn),表內(nèi)已經(jīng)確認(rèn)的增值稅是不可以沖銷的對嗎,包括逾期0到90天所確認(rèn)的增值稅銷項稅

84785017| 提问时间:2023 12/29 10:36
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樸老師
金牌答疑老师
职称:會計師
對于銀行貸款客戶欠息后,逾期超過90天的情況,表內(nèi)利息轉(zhuǎn)表外的處理方式,根據(jù)稅務(wù)部門的規(guī)定,表內(nèi)已經(jīng)確認(rèn)的增值稅是不可以沖銷的。此外,對于逾期0到90天所確認(rèn)的增值稅銷項稅,同樣不能進(jìn)行沖銷處理。 在計算逾期90天以上貸款的增值稅時,根據(jù)稅法規(guī)定,金融機(jī)構(gòu)需要將這部分利息收入計入營業(yè)收入,并作為增值稅的計稅依據(jù)。具體的計算方法為,將逾期90天以上的貸款利息收入乘以相應(yīng)的增值稅稅率。 在處理逾期貸款利息收入時,銀行或金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)注意遵守相關(guān)稅法規(guī)定,確保按時繳納稅款,以避免稅務(wù)風(fēng)險。同時,對于表內(nèi)利息轉(zhuǎn)表外的處理,應(yīng)當(dāng)按照會計準(zhǔn)則和相關(guān)規(guī)定進(jìn)行合規(guī)操作,確保財務(wù)報告的準(zhǔn)確性和合規(guī)性。
2023 12/29 11:03
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