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一般納稅人進項大于銷項產(chǎn)生的留抵可以選擇退稅,那么留抵退稅在增值稅納稅申報主表上反映在哪一欄,并且如何做會計分錄?

84785031| 提問時間:2023 12/30 08:46
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郭老師
金牌答疑老師
職稱:初級會計師
主表再進項轉(zhuǎn)出 借銀行存款貸,應(yīng)交稅費、應(yīng)交增值稅進項轉(zhuǎn)出
2023 12/30 08:47
84785031
2023 12/30 08:49
進項轉(zhuǎn)出是針對以前已經(jīng)抵扣過的進項稅額,后期產(chǎn)生了不可抵扣的情形而作出的轉(zhuǎn)出處理。
郭老師
2023 12/30 08:54
那已經(jīng)給你退稅了,你還允許抵扣嗎?是不是不允許抵扣?
郭老師
2023 12/30 08:54
而且附表二里面,它就是顯示的進項轉(zhuǎn)出里面有一個留底退稅。
84785031
2023 12/30 08:55
那就是會計核算里面進項稅額轉(zhuǎn)出,下面要再分明細項目了。才能區(qū)別出退稅轉(zhuǎn)出和其他性質(zhì)的轉(zhuǎn)出
郭老師
2023 12/30 08:56
你好,這個不用區(qū)分的。
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