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實(shí)務(wù)
問題已解決
2023年收到營(yíng)業(yè)外收入，已按3%計(jì)提增值稅，2024年實(shí)際繳納時(shí)改筆收入需要按6%繳納，差的3%怎么記賬？我單位執(zhí)行新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，改筆業(yè)務(wù)涉及稅款4520元
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你好，你這個(gè)增值稅是含稅收入中分離出來的，那么6%交稅了，差額直接沖減營(yíng)業(yè)收入處理了。
01/01 23:37
84785035 
01/01 23:40
老師，我現(xiàn)在是價(jià)稅分離只按3%分離了，但是我實(shí)際要繳納6%，可是我2024年實(shí)際來繳納的時(shí)候稅款不夠
84785035
01/01 23:41
我需要補(bǔ)提，但是補(bǔ)提我是在24年的1月份補(bǔ)提的話我要從哪個(gè)科目來補(bǔ)提，24年我營(yíng)業(yè)外收入是0了
陳詩晗老師 
01/02 00:25
借，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
貸，應(yīng)交稅費(fèi)～增值稅
主營(yíng)業(yè)務(wù)收入沖減，期末結(jié)轉(zhuǎn)本年利利潤(rùn)
84785035
01/02 07:30
老師，我這個(gè)是營(yíng)業(yè)外收入，是不是也可以一樣的處理
陳詩晗老師
01/02 22:40
也可以，但是不完全符合準(zhǔn)則要求，對(duì)稅是可以沒有風(fēng)險(xiǎn)
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