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接工作實(shí)例4-9，假定甲公司2021年當(dāng)期稅前利潤8100萬元。資產(chǎn)負(fù)債表中有關(guān)資產(chǎn)、負(fù)債的賬面價(jià)值與計(jì)稅基礎(chǔ)相關(guān)資料如表4-3 所示， 除所列項(xiàng)目外，其他資產(chǎn)、負(fù)債項(xiàng)目不存在會(huì)計(jì)與稅收的差異。 (1）計(jì)算甲公司2021年度遞延所得稅費(fèi)用。 (2)計(jì)算甲公司2021年度應(yīng)確認(rèn)的所得稅費(fèi)用。 (3）對(duì)甲公司確認(rèn)的所得稅費(fèi)用進(jìn)行賬務(wù)處理。

FAILED
84785038| 提问时间：2024 01/02 10:19
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冉老師
金牌答疑老师
职称：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析
你好，同學(xué)，這個(gè)題目比較復(fù)雜，老師計(jì)算完發(fā)你
2024 01/02 10:20
84785038
2024 01/02 10:21
老師可以詳細(xì)一點(diǎn)嗎
冉老師
2024 01/02 10:24
(1）計(jì)算甲公司2021年度遞延所得稅費(fèi)用=-200*25%-540*25%+1120*25%-300*25%=20 (2)計(jì)算甲公司2021年度應(yīng)確認(rèn)的所得稅費(fèi)用=當(dāng)期所得稅費(fèi)用+加上遞延所得稅費(fèi)用=（（8100+200+540-1120+300）*25%）+20=2025 (3）對(duì)甲公司確認(rèn)的所得稅費(fèi)用進(jìn)行賬務(wù)處理。 借所得稅費(fèi)用2025 遞延所得稅資產(chǎn)20 貸應(yīng)交所得稅2045 ?
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