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問題已解決
你好老師，印花稅是只交銷項的還是進(jìn)項和銷項一起
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答同學(xué)你好，目前大部分企業(yè)都是按照不含稅金額確定印花稅。進(jìn)項目前先不管。
01/02 16:44
84785006 
01/02 16:45
好的老師。我們有一個項目已經(jīng)開出去幾百萬的發(fā)票，但是成本還沒有發(fā)生，可以暫估費(fèi)用嗎
明&老師 
01/02 17:06
同學(xué)你好，可以暫估的，不然你所得稅要交很多。
84785006
01/02 17:20
但是我們實(shí)際費(fèi)用還沒發(fā)生，也可以暫估嗎
明&老師
01/02 17:23
收入和成本是需要匹配的，只要有合同或者其他證明成本的資料，都可以暫估的。
84785006
01/02 17:36
沒有發(fā)生成本，哪來的支出和合同呢？這個真的可以暫估嗎
明&老師
01/02 17:37
那你們合同對于怎么約定的呢？你開發(fā)票總要有個實(shí)際業(yè)務(wù)支撐。
明&老師
01/02 17:39
有些合同是按進(jìn)度開發(fā)票，如果只是預(yù)開發(fā)票，其實(shí)不用確認(rèn)收入，只要借 應(yīng)收 貸 應(yīng)交稅費(fèi) 就可以先入賬了。等未來實(shí)際確認(rèn)收入時候在調(diào)整。
84785006
01/02 17:42
我們是預(yù)開發(fā)票，然后收到一部分預(yù)付款，也已經(jīng)確認(rèn)收入了。實(shí)際上成本沒有發(fā)生，我們后期才能購買材料和人工和機(jī)械這一塊。但是今年暫估上材料和人工可以嗎？
明&老師
01/02 17:46
就按本身項目預(yù)計的毛利先暫估一下材料和人工，肯定是可以的。
84785006
01/02 17:47
如果要暫估的話，要暫估總收入的30%，這個沒問題嗎老師
明&老師
01/02 17:51
1.老師的建議還是改報表，不確認(rèn)收入的。
2.如果你要暫估，這個只能看公司具體的情況，因為就算是暫估，那么相應(yīng)的發(fā)票第二年匯算清繳前要到賬的，不然還是得調(diào)增計算所得稅。
84785006
01/02 17:58
就算是改報表不確認(rèn)收入，現(xiàn)在稅務(wù)系統(tǒng)收入那一欄都是自己填寫的，這可以嗎？不會預(yù)警吧
明&老師
01/02 18:02
稅務(wù)系統(tǒng)不用改 開出發(fā)票他就把收入金額帶出來了。你只要確認(rèn)附表一的余額和你賬面應(yīng)交稅費(fèi)的金額一致就行，只是收入確認(rèn)上的時間差，這個也是在合理的。
84785006
01/02 18:04
做賬怎么做？加入是109萬，借應(yīng)收109萬，貸應(yīng)交稅費(fèi)9萬，然后呢？
明&老師
01/02 18:13
你就紅沖原來 借應(yīng)收-109 貸 收入-100 貸應(yīng)交稅費(fèi) -9 然后加一筆 借 應(yīng)收9 貸??貸應(yīng)交稅費(fèi) 9 往來肯定是對不上，但是應(yīng)交稅費(fèi)余額是和稅務(wù)系統(tǒng)一致的?
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