00:10:00
問題已解決
2.甲小汽車生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，本年1月按200 萬元的價格(不含增值稅)銷售超豪華小汽車1輛給乙汽車門店，并開具了增值稅專用發(fā)票。甲小汽車生產(chǎn)企業(yè)銷售的超豪華小汽車成本為120萬元，消費稅稅率為25%。該批超豪華小汽車在發(fā)出時，其控制權由甲小汽車生產(chǎn)企業(yè)轉(zhuǎn)移給乙汽車門店。乙汽車門店為增值稅一般納稅人，其取得的增值稅專用發(fā)票本年1月符合抵扣規(guī)定。乙汽車門店本年2月將上月購入的超豪華小汽車對外零售，取得不含增值稅收入250萬元。該批超豪華小汽車貨物已經(jīng)發(fā)出，款項以銀行存款收訖。該批超豪華小汽車在發(fā)出時，其控制權由乙汽車門店轉(zhuǎn)移給客戶。要求：寫出增值稅、消費稅的計算過程，完成下列賬務處理。
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
1.甲小汽車生產(chǎn)企業(yè)銷售超豪華小汽車給乙汽車門店的賬務處理：
借：銀行存款 2000000
貸：主營業(yè)務收入 1709401.70
貸：應交稅費-應交增值稅（銷項稅額） 290598.30
同時，結轉(zhuǎn)成本：
借：主營業(yè)務成本 1200000
貸：庫存商品 1200000
1.乙汽車門店對外零售超豪華小汽車的賬務處理：
借：銀行存款 2500000
貸：主營業(yè)務收入 2136752.14
貸：應交稅費-應交增值稅（銷項稅額） 363247.86
同時，結轉(zhuǎn)成本：
借：主營業(yè)務成本
貸：庫存商品
1.計算消費稅：消費稅 = （200+250）/（1+13%）*25% = 125萬元借：稅金及附加 1250000貸：應交稅費-應交消費稅 1250000
2.繳納消費稅和增值稅：借：應交稅費-應交消費稅 1250000借：應交稅費-應交增值稅（已交稅金） 654349.38貸：銀行存款 1904349.38
01/03 10:37
閱讀 132
描述你的問題，直接向老師提問
350
意見反饋
