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問題已解決
郭老師，其他老師請不要接。12月預(yù)付貨款的時候借：應(yīng)付賬款 貸：銀行存款 當月收到貨已入庫，但未收到發(fā)票，怎么寫分錄
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
借庫存商品貸應(yīng)付賬款暫估，如果你想要體現(xiàn)贊估的話，做這個。
01/03 11:10
84784988 
01/03 11:15
老師那為什么當月資產(chǎn)負債表就預(yù)付賬款和應(yīng)付賬款都有金額呢
84784988
01/03 11:16
如果暫估的話，那貸應(yīng)付賬款就應(yīng)該與預(yù)付時候借應(yīng)付賬款抵消了啊，為什么資產(chǎn)負債表上兩個科目都有余額
郭老師 
01/03 11:17
因為你的應(yīng)付賬款在借方有余額，他重分類到預(yù)付賬款里面了。
84784988
01/03 11:19
那這樣寫分錄就導致資產(chǎn)總計很大
郭老師
01/03 11:20
應(yīng)付賬款，在借方表示預(yù)付賬款，他就需要充分類的預(yù)付賬款，重分類之后，這個是正常的。
84784988
01/03 11:21
像這樣應(yīng)該如何正確寫分錄呢，12月銀行存款采購商品已到貨，發(fā)票未到，正確分錄怎么寫
郭老師
01/03 11:22
借庫存商品，貸應(yīng)付賬款暫估，如果你想要體現(xiàn)暫估，就做這個。
84784988
01/03 11:25
那資產(chǎn)都700多萬了，企業(yè)所得稅是不是就沒減免政策了
郭老師
01/03 11:26
你好，資產(chǎn)五千萬以內(nèi)，這個屬于小型微利企業(yè)。
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